Låneklassificering

Hvad er gradering af lån?

Låneklassificering er et klassifikationssystem, der involverer tildeling af en kvalitetsscore til et lån baseret på en låntagers kredithistorik,. kvaliteten af sikkerheden og sandsynligheden for tilbagebetaling af hovedstol og renter. En score kan også anvendes på en portefølje af lån. Låneklassificering er en del af et låneinstituts lånegennemgang eller kreditrisikosystem og er normalt et aspekt af kreditgaranti- og godkendelsesprocesserne.

Der er mange formål med et lånegennemgangssystem, såsom at identificere lån med kreditsvagheder, så banker kan tage skridt til at minimere kreditrisikoen, identificere tendenser, der påvirker låneporteføljens indsamlingsmuligheder, og til finansielle og regulatoriske rapporteringsformål.

Sådan fungerer lånevurdering

At kunne styre deres udlånskapacitet effektivt er centralt for en banks succes. Så bankerne skal komme op med et låneklassificeringssystem, der nøjagtigt evaluerer kreditrisikoen eller sandsynligheden for tab på grund af en låntagers manglende betaling. De processer, som banker bruger til at vurdere lån, hjælper eksaminatorer og ledelse med at træffe gode lånebeslutninger. Der er intet korrekt system til at klassificere lån, selvom Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) kræver, at alle låneinstitutioner har et lånegennemgangssystem. Større institutioner kan opretholde separate afdelinger specifikt til gennemgang af lån.

Afhængigt af størrelsen og kompleksiteten udvikler banker forskellige tilgange. Fællesskabsbanker bruger ofte mere brede faktorer til at vurdere risikoen ved et lån, hvorimod større, mere komplekse institutioner kan stole på mere kvantitative tilgange til at måle og overvåge kreditrisiko. Når eksaminatoren tildeler en score til et lån, gennemgår eksaminator lånedokumentationen, sikkerhedsstillelsen og låntagerens regnskab. Scoren tager ikke kun hensyn til låntagerens kreditscore, men også en kombination af flere indikatorer for kreditrisiko fra kreditrapporten og låneansøgningen. Disse faktorer kan omfatte niveauet af garantstøtte, tilbagebetalingshistorik, cash flow, forventede årlige udgifter osv.

Mindre institutioner bruger typisk et ekspertvurderingssystem. I dette system er en låneansvarlig betroet til at tildele en karakter baseret på deres dømmekraft og viden. Andre banker kan bruge kvantitative scorecards eller andre modellerede tilgange, der giver mulighed for justeringer baseret på kvalitative vurderinger. Da der ikke er nogen lovgivningsmæssige krav, der giver mandat til, hvordan et kreditvurderingssystem er opbygget, er det op til bankerne at udvikle et system, der passer til deres størrelse og kompleksitet.

##Højdepunkter

• Låneklassificering er et klassifikationssystem, der involverer tildeling af en kvalitetsscore til et lån baseret på en låntagers kredithistorik, kvaliteten af sikkerheden og sandsynligheden for tilbagebetaling af hovedstol og renter.

• Låneklassificering er en del af et låneinstituts lånegennemgang eller kreditrisikosystem og er normalt et aspekt af kreditgaranti- og godkendelsesprocesserne.

• Scoren tager ikke kun hensyn til låntagers kreditscore, men også en kombination af flere indikatorer for kreditrisiko fra kreditrapporten og låneansøgningen, såsom niveauet af garantistøtte, tilbagebetalingshistorik, cash flow, forventede årlige udgifter osv.