Tabsomkostninger

Hvad er tabsomkostninger?

Tabsomkostninger, også kendt som ren præmie eller ren omkostning, er det beløb, et forsikringsselskab skal betale for at dække skader,. herunder omkostningerne til at administrere og undersøge sådanne krav. Tabsomkostninger er sammen med andre poster indregnet ved beregning af præmier.

Forståelse af tabsomkostninger

Takstfastsættelse eller bestemmelse af præmiebeløbet, der skal opkræves, er en af de mest kritiske opgaver, et forsikringsselskab står over for. Det kræver, at forsikringsselskaberne undersøger historiske afviklingsomkostninger, kendt som forsikringsselskabets tabsomkostninger.

Tabsomkostningen repræsenterer betalinger til dækning af erstatningskrav på forsikringsselskabers tegnede policer. Tabsomkostninger omfatter også administrationsomkostninger i forbindelse med undersøgelse og justering af krav fremsat af forsikringstagere. Det er derfor de faktiske samlede omkostninger, der kræves for at dække en skade.

Ved tegning af en ny police accepterer forsikringsselskabet at holde forsikringstageren skadesløs for tab som følge af en specifik risiko. Til gengæld for dækning modtager forsikringsselskabet en præmiebetaling fra forsikringstageren. Et forsikringsselskab opnår et overskud, når omkostningerne forbundet med at betale og administrere en skade, tabsomkostningerne, er mindre end det samlede beløb for opkrævede præmier.

Bestemmelse af tabsomkostninger

Mens et forsikringsselskab kunne fastsætte præmien til ikke mindre end det maksimale beløb, det kunne være ansvarlig for, plus administrative omkostninger, ville en sådan strategi resultere i meget høje præmier, der ikke er attraktive for potentielle kunder. Regulatorer begrænser også de takster, som et forsikringsselskab kan opkræve.

Forsikringsforsikringsgiveren bruger statistiske modeller til at estimere antallet af tab, den forventer at pådrage sig som følge af krav fremsat mod sine policer . Disse modeller tager højde for hyppigheden og sværhedsgraden af tidligere afgjorte krav. Modellerne omfatter også den hyppighed og sværhedsgrad, som andre forsikringsselskaber, der dækker samme risikotyper, oplever. Til brug for underwriting samler og offentliggør National Council on Compensation Insurance (NCCI) og andre ratingorganisationer kravoplysninger.

På trods af disse modellers sofistikerede, er resultaterne kun skøn. Faktiske tab forbundet med en police kan først kendes med fuld sikkerhed, efter at policeperioden udløber.

Fordi tabsomkostningerne kun omfatter krav og administrative relaterede udgifter til undersøgelse og justering af krav, skal den desuden ændres for at tage højde for fortjeneste og andre forretningsudgifter, såsom lønninger og faste omkostninger. Disse virksomhedsspecifikke justeringer kaldes tabsomkostningsmultiplikatoren (LCM). Tabsomkostningerne ganget med tabsomkostningsmultiplikatoren svarer til den ønskede præmie for dækning.

##Højdepunkter

• Tabsomkostninger er det samlede beløb, et forsikringsselskab skal betale for at dække skader, herunder omkostninger til at administrere og undersøge sådanne krav.

• Når forsikringsselskaberne bestemmer, hvilken forsikringspræmie, der skal opkræves af en forsikringstager, tager forsikringsselskaberne tabsomkostningerne med.

• Forsikringsselskaber giver overskud, når de opkrævede præmier er større end tabsomkostningerne.

• Tabsomkostningerne ganget med tabsomkostningsmultiplikatoren er lig med den ønskede præmie for dækning.

• Ved beregningen af tabsomkostningerne bruger forsikringsselskaber statistiske modeller og historiske data fra deres virksomhed og hele branchen.

• Tabsomkostningsmultiplikatoren er en justering af tabsomkostningerne, der tager hensyn til forretningsomkostninger og fortjeneste.