Tappion kustannukset

Mikä on tappiokustannus?

Vahinkokustannus, joka tunnetaan myös puhtaana vakuutusmaksuna tai puhtaana kuluna, on rahasumma, joka vakuutuksenantajan on maksettava korvausten kattamiseksi,. mukaan lukien tällaisten korvausten hallinnoinnista ja tutkimisesta aiheutuvat kulut. Tappiokustannukset ja muut erät otetaan huomioon vakuutusmaksuja laskettaessa.

Tappiokustannusten ymmärtäminen

Koron laskeminen tai veloitettavan vakuutusmaksun määrän määrittäminen on yksi vakuutuksenantajan kriittisimmistä tehtävistä. Se edellyttää, että vakuutuksenantajat tarkastelevat historiallisia selvityskustannuksia, joita kutsutaan vakuutuksenantajan vahinkokustannuksiksi.

Vahinkokustannus koostuu vakuutusyhtiöiden vakuutuksista tehtyjen korvausten kattamiseksi. Vahinkokulu sisältää myös vakuutuksenottajien esittämien korvausvaatimusten tutkimiseen ja oikaisemiseen liittyvät hallintokulut. Kyseessä on siis vaatimuksen kattamiseen vaadittavat todelliset kokonaiskustannukset.

Uutta vakuutusta tehdessään vakuutuksenantaja sitoutuu korvaamaan vakuutuksenottajalle tietystä riskistä aiheutuvat vahingot. Vakuutuksen vastineeksi vakuutuksenantaja saa vakuutusmaksun vakuutuksenottajalta. Vakuutuksenantaja realisoi voiton, kun korvauksen maksamiseen ja hoitoon liittyvät kulut, vahinkokustannus, ovat pienempiä kuin perittyjen vakuutusmaksujen kokonaismäärä.

Tappiokustannusten määrittäminen

Vaikka vakuutuksenantaja voisi asettaa vakuutusmaksun vähintään enimmäismääräksi, josta se voi olla vastuussa, lisättynä hallinnollisilla kuluilla, tällainen strategia johtaisi erittäin korkeisiin vakuutusmaksuihin, jotka eivät kiinnosta potentiaalisia asiakkaita. Sääntelyviranomaiset rajoittavat myös korkoja, joita vakuutuksenantaja voi periä.

Vakuutusyhtiö arvioi tilastollisten mallien avulla, kuinka monta vahinkoa se odottaa aiheutuvan vakuutuksistaan tehdyistä korvausvaatimuksista. Näissä malleissa otetaan huomioon aiemmin sovittujen vahinkojen esiintymistiheys ja vakavuus . Mallit sisältävät myös muiden samantyyppisiä riskejä kattavien vakuutusyhtiöiden kokeman taajuuden ja vakavuuden. Vakuutuskäyttöä varten National Council on Compensation Insurance (NCCI) ja muut luokituslaitokset kokoavat ja julkaisevat korvaustietoja.

Näiden mallien hienostuneisuudesta huolimatta tulokset ovat vain arvioita. Vakuutukseen liittyvä todellinen vahinko voidaan tietää täysin varmasti vasta vakuutuskauden umpeutumisen jälkeen.

Lisäksi, koska vahinkokustannus sisältää vain korvausten selvittämiseen ja oikaisemiseen liittyvät korvaukset ja hallintokulut, sitä on muokattava siten, että siinä otetaan huomioon tulos ja muut liiketoiminnan kulut, kuten palkat ja yleiskulut. Näitä yrityskohtaisia oikaisuja kutsutaan tappiokustannuskertoimeksi (LCM). Tappiokustannus kerrottuna tappiokustannuskertoimella on yhtä suuri kuin haluttu kattavuudesta perittävä palkkio.

Kohokohdat

• Vahinkokustannus on rahasumma, joka vakuutuksenantajan on maksettava korvausten kattamiseksi, mukaan lukien tällaisten korvausten hallinnoinnista ja tutkimisesta aiheutuvat kulut.

• Vakuutusyhtiöt ottavat vahingonkorvauksen huomioon määrittäessään, mitä vakuutusmaksua vakuutuksenottajalta peritään.

• Vakuutusyhtiöt tuottavat voittoa, kun kerätyt vakuutusmaksut ovat suurempia kuin vahinkokustannukset.

• Tappiokustannus kerrottuna vahinkokustannuskertoimella on yhtä suuri kuin haluttu kattavuudesta perittävä palkkio.

• Vakuutusyhtiöt käyttävät vahinkokustannusten laskennassa tilastollisia malleja ja historiallisia tietoja liiketoiminnastaan ja koko toimialasta.

• Tappiokustannuskerroin on tappiokustannusten oikaisu, jossa huomioidaan liiketoiminnan kulut ja tulos.