Tillid
Hvad er en tillid?
En trust er et tillidsforhold,. hvor en part, kendt som en trustor, giver en anden part, administratoren, ret til at besidde ejendom eller aktiver til fordel for en tredjepart, begunstiget.
Trusts oprettes for at yde juridisk beskyttelse af trustors aktiver, for at sikre, at disse aktiver fordeles i overensstemmelse med trustors ønsker, og for at spare tid, reducere papirarbejde og i nogle tilfælde undgå eller reducere arve- eller ejendomsskatter. Inden for finansiering kan en trust også være en type lukket fond bygget som et aktieselskab.
Forstå trusts
Trusts oprettes af bosættere (en person sammen med deres advokat), som beslutter, hvordan de skal overføre dele eller alle deres aktiver til administratorer. Disse trustees holder på aktiverne for trustens begunstigede. Reglerne for en trust afhænger af de vilkår, som den er bygget på. På nogle områder er det muligt for ældre begunstigede at blive administratorer. For eksempel, i nogle jurisdiktioner, kan bevillingsgiveren være en livstidsbegunstiget og en administrator på samme tid.
En trust kan bruges til at bestemme, hvordan en persons penge skal forvaltes og fordeles, mens denne person er i live, eller efter deres død. En trust hjælper med at undgå skat og skifte. Det kan beskytte aktiver fra kreditorer, og det kan diktere vilkårene for en arv for begunstigede. Ulemperne ved trusts er, at de kræver tid og penge at oprette, og de kan ikke let tilbagekaldes.
En trust er en måde at forsørge en støttemodtager, der er mindreårig eller har et psykisk handicap, der kan forringe deres evne til at styre økonomi. Når modtageren anses for at være i stand til at forvalte deres aktiver, vil de modtage besiddelse af trusten.
Trustkategorier
Selvom der er mange forskellige typer trusts, passer hver enkelt ind i en eller flere af følgende kategorier:
Levende eller testamentarisk
En levende trust,. også kaldet en inter-vivos trust,. er et skriftligt dokument, hvor en persons aktiver stilles til rådighed som en trust til den enkeltes brug og gavn i løbet af deres levetid. Disse aktiver overføres til deres begunstigede på tidspunktet for den enkeltes død. Personen har en efterfølger, som står for overdragelsen af formuen.
En testamentarisk trust,. også kaldet en testamentetrust, specificerer, hvordan en persons aktiver udpeges efter den enkeltes død.
Genkaldelig eller Uigenkaldelig
En tilbagekaldelig trust kan ændres eller opsiges af trusttoren i løbet af deres levetid. En uigenkaldelig tillid,. som navnet antyder, er en tillid, som tillid ikke kan ændre, når den først er etableret, eller en, der bliver uigenkaldelig ved deres død.
Levende truster kan være genkaldelige eller uigenkaldelige. Testamentariske betroelser kan kun være uigenkaldelige. En uigenkaldelig tillid er normalt mere ønskelig. Den kendsgerning, at den er uforanderlig, og indeholder aktiver, der er permanent flyttet ud af administratorens besiddelse, er det, der gør det muligt at minimere eller helt undgå ejendomsskatter.
Finanseret eller Ufinansieret
En finansieret trust har aktiver indsat af trustor i løbet af deres levetid. En ufinansieret trust består kun af trustaftalen uden finansiering. Ikke-finansierede trusts kan blive finansieret ved trustors død eller forblive ufinansierede. Da en ufinansieret trust udsætter aktiver for mange af de farer, en trust er designet til at undgå, er det vigtigt at sikre ordentlig finansiering.
Fælles formål for fonde
Trustfonden er et ældgammelt instrument (faktisk dateres tilbage til feudal tid), der nogle gange bliver mødt med hån på grund af dets tilknytning til de ledige rige (som i den nedsættende "trust fund baby"). Men trusts er meget alsidige køretøjer, der kan beskytte aktiver og lede dem i de rigtige hænder i nutiden og i fremtiden, længe efter den oprindelige aktivejers død.
En trust er en juridisk enhed, der er ansat til at eje ejendom, så aktiverne er generelt sikrere, end de ville være med et familiemedlem. Selv en slægtning med de bedste intentioner kan blive udsat for en retssag, skilsmisse eller anden ulykke, hvilket bringer disse aktiver i fare.
Selvom de tilsyneladende primært er rettet mod enkeltpersoner og familier med høj nettoformue, da de kan være dyre at etablere og vedligeholde, kan de med mere middelklasse-midler også finde dem nyttige - til at sikre omsorg for en fysisk eller psykisk handicappet afhængig, for eksempel.
Nogle personer bruger truster blot for privatlivets fred. Vilkårene for et testamente kan være offentlige i nogle jurisdiktioner. De samme betingelser for et testamente kan gælde gennem en trust, og enkeltpersoner, der ikke ønsker deres testamenter offentligt offentliggjort, vælger truster i stedet.
Trusts kan også bruges til ejendomsplanlægning. Typisk overføres en afdød persons formue til ægtefællen og fordeles derefter ligeligt mellem de efterladte børn. Børn, der er under 18 år, skal dog have tillidsmænd. Tillidsmændene har kun kontrol over aktiverne, indtil børnene bliver voksen.
Trusts kan også bruges til skatteplanlægning. I nogle tilfælde er de skattemæssige konsekvenser ved at bruge truster lavere sammenlignet med andre alternativer. Som sådan er brugen af truster blevet en fast bestanddel i skatteplanlægning for enkeltpersoner og virksomheder.
Formuen i en trust nyder godt af en forhøjelse af grundlaget,. hvilket kan betyde en betydelig skattebesparelse for de arvinger, som i sidste ende arver trusten. Derimod bærer aktiver, der blot gives væk i løbet af ejerens levetid, typisk deres oprindelige omkostningsgrundlag.
Sådan fungerer beregningen: Aktier, der koster 5.000 USD, da de oprindeligt blev købt, og som er 10.000 USD værd, når modtageren af en trust arver dem, vil have et grundlag på 10.000 USD. Havde den samme modtager modtaget dem som en gave, da den oprindelige ejer stadig var i live, ville deres grundlag være $5.000. Senere, hvis aktierne blev solgt for $12.000, ville den person, der arvede dem fra en trust, skylde skat af en gevinst på $2.000, mens en person, der fik aktierne, skyldte skat af en gevinst på $7.000. (Bemærk, at stigningen i grundlaget gælder for arvede aktiver generelt, ikke kun dem, der involverer en trust.)
Endelig kan en person oprette en trust for at kvalificere sig til Medi caid og stadig bevare mindst en del af deres rigdom.
Typer af trustfonde
Nedenfor er en liste over nogle af de mere almindelige typer af trustfonde:
Credit Shelter Trust: Nogle gange kaldet en bypass-trust eller familietrust, giver denne trust en person mulighed for at testamentere et beløb op til (men ikke over) ejendomsskattefritagelsen. Resten af boet overgår skattefrit til en ægtefælle. Midler placeret i en kreditbeskyttelsesfond er for evigt fri for ejendomsskatter, selvom de vokser.
Generation-Skipping Trust: Denne trust giver en person mulighed for at overføre aktiver skattefrit til begunstigede mindst to generationer deres yngre, typisk deres børnebørn.
Qualified Personal Residence Trust: Denne trust fjerner en persons hjem (eller feriehus) fra deres ejendom. Dette kan være nyttigt, hvis egenskaberne sandsynligvis vil værdsætte meget.
Insurance Trust: Denne uigenkaldelige trust beskytter en livsforsikringspolice i en trust og fjerner den således fra et skattepligtigt dødsbo. Mens en person ikke længere kan låne mod forsikringen eller skifte modtagere, kan provenuet bruges til at betale ejendomsomkostninger, efter at en person dør.
Qualified Terminable Interest Property Trust: Denne trust giver en person mulighed for at dirigere aktiver til specifikke begunstigede (deres efterladte) på forskellige tidspunkter. I det typiske scenarie vil en ægtefælle modtage livslang indkomst fra trusten, og børn vil få, hvad der er tilbage efter ægtefællens død.
Separat Share Trust: Denne trust lader en forælder etablere en trust med forskellige funktioner for hver modtager (dvs. barn).
A Spendthrift Trust: Denne trust beskytter de aktiver, en person placerer i trusten, mod at blive krævet af kreditorer. Denne trust giver også mulighed for forvaltning af aktiverne af en uafhængig administrator og forbyder modtageren at sælge sin interesse i trusten.
Velgørende trust: Denne trust gavner en bestemt velgørenhedsorganisation eller non-profit organisation. Normalt etableres en velgørende fond som en del af en ejendomsplan og hjælper med at sænke eller undgå ejendoms- og gaveafgifter. En velgørenhedsfond,. finansieret i en persons levetid, fordeler indkomsten til de udpegede modtagere (som børn eller en ægtefælle) i en bestemt periode og donerer derefter de resterende aktiver til velgørenheden.
Special Needs Trust: Denne trust er beregnet til en pårørende, der modtager offentlige ydelser, såsom socialsikringsinvaliditetsydelser. Oprettelse af trusten gør det muligt for den handicappede at modtage indkomst uden at påvirke eller miste de offentlige betalinger.
Blind Trust: Denne trust giver trustees mulighed for at håndtere trustens aktiver uden modtagernes viden. Dette kan være nyttigt, hvis modtageren skal undgå interessekonflikter.
Totten Trust: Også kendt som en konto, der skal betales ved dødsfald,. oprettes denne trust i løbet af administratorens levetid, som også fungerer som administrator. Det bruges generelt til bankkonti (fysisk ejendom kan ikke lægges ind på det). Den store fordel er, at aktiver i trusten undgår skifte efter trustors død. Ofte kaldet en "fattig mands tillid", denne variant kræver ikke et skriftligt dokument og koster ofte intet at oprette. Det kan fastslås blot ved at lade titlen på kontoen indeholde identificerende sprog såsom "I tillid til", "Betalbar" om Død til" eller "Som tillidsmand for."
Med undtagelse af måske Totten-trusten er trusts komplekse redskaber. At oprette en trust korrekt kræver typisk ekspertrådgivning fra en trustadvokat eller et trustselskab , som opretter trustfonde som en del af en bred vifte af ejendoms- og formueforvaltningstjenester.
Højdepunkter
En trust er et tillidsforhold, hvor en tillidsmand giver en anden part, kendt som kurator, ret til at besidde ejendom eller aktiver til fordel for tredjemand.
Selvom de generelt er forbundet med de ledige rige, er trusts meget alsidige instrumenter, der kan bruges til en lang række formål for at nå specifikke mål.
Hver trust falder i seks brede kategorier - levende eller testamentarisk, finansieret eller ufinansieret, tilbagekaldelig eller uigenkaldelig.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er fordelen ved en uigenkaldelig tillid?
Ved at placere aktiver i en uigenkaldelig tillid opgiver du kontrol og ejerskab over dem. Det betyder, at de ikke vil blive betragtet som en del af din personlige tilstand, hvilket hjælper dig med at minimere ejendomsskatten, efter du dør, samt undgå skifteprocessen.
Hvor meget koster en fond at oprette?
En trust er en kompleks juridisk og finansiel enhed, der bør etableres med hjælp fra en kvalificeret advokat. Omkostningerne stiger afhængigt af tillidens kompleksitet. Prisen for at etablere en trust kan variere fra $1.000 - $1.500 for genkaldelige trusts og $3.000 til mere end $5.000 for tilbagekaldelige trusts.
Hvem kontrollerer en tillid?
Den, der etablerer en trust, kaldes trustor eller bevillingsgiver. Den, der fører tilsyn med og administrerer trusten, kaldes administratoren. I en genkaldelig trust kan trustor også kontrollere trusten, men i en uigenkaldelig trust skal administratoren være en anden. Trustens begunstigede er dem, der nyder godt af trusten, og det er kuratoren, der sikrer, at begunstigede bliver betalt.
