Skattebetaler
Hva er en skattebetaler?
En skattyter kan være en enkeltperson eller forretningsenhet som er forpliktet til å betale skatt til en føderal, statlig eller lokal myndighet. Skatter fra både enkeltpersoner og bedrifter er en primær inntektskilde for myndigheter. I USA er individuelle skattebetalere vanligvis pålagt å sende inn og betale både føderale og statlige selvangivelser årlig. Bedrifter må også sende inn årlige rapporter, men vanligvis planlegger og betaler regelmessige beregnede skattebetalinger gjennom året.
Forstå skattebetalere
Den amerikanske skattekoden er lovfestet og håndhevet av føderale, statlige og lokale myndigheter. Internal Revenue Service (IRS) er det primære styringsorganet som fører tilsyn med den implementerte inntektsskattekoden for både enkeltpersoner og bedrifter.
Statlige og lokale inntektsbyråer er ansvarlige for å implementere og håndheve lokaliserte skatter som omsetningsskatt og eiendomsskatt. Både enkeltpersoner og bedrifter må være klar over sine skatteforpliktelser siden det å ikke betale nødvendige skatter kan resultere i straffer eller ytterligere rettslige handlinger.
Typer skattebetalere
Enkeltpersoner
Det er spesifikke terskler for forpliktelsen til å betale årlig individuell inntektsskatt til IRS og statlige inntektsavdelinger. Den føderale terskelen er basert på en persons arkivstatus. Hver stat vil også ha sine egne terskler.
Individuelle skattebetalere bør sjekke både de føderale og statlige terskelene for å bestemme deres innleveringsforpliktelser for et gitt år. Internal Revenue Services publikasjon 501: Dependents, Standard Deduction, and Filing Information, gir føderal skatteveiledning for individuelle skattebetalere.
En persons arkivstatus vil påvirke hvor mye skatt som holdes tilbake fra lønn. Det er også en primær faktor som påvirker årlige skatteforpliktelser for et gitt år. Derfor er det viktig at individuelle skattytere opprettholder samme arkiveringsstatus hos sin arbeidsgiver som de planlegger å bruke for sin årlige skatteinnlevering. Feilaktig notering av skatteregistreringsstatusen på ansattes forskuddstrekkskjemaer som W-4-skjemaet kan føre til forskuddstrekk for mye eller for lite som vil bli avstemt ved innleveringstidspunktet.
Generelt er ekteskap og pårørende (vanligvis barn) de to tingene som vil karakterisere en skattebetalers status. Hvis en person er gift, kan en person velge å sende inn separat eller sammen. Skattepliktige har også muligheten til å melde seg som enkemann hvis ektefellen er død.
Personer som ikke har plikt til å levere årlig selvangivelse vil fortsatt møte skatt i hverdagen. Bortsett fra inntektsskatter, pålegges skatter daglig og årlig gjennom omsetningsskatt på varer og tjenester og eiendomsskatt som må betales separat til lokale myndigheter. Omsetningsavgifter og eiendomsskatter varierer avhengig av beliggenhet.
Innleveringsterskler
Ikke alle individer i USA er forpliktet til å sende inn en føderal selvangivelse og en statlig selvangivelse. Den føderale terskelen for innlevering av selvangivelse er detaljert ved å sende inn statusen nedenfor. Individuelle stater følger lignende statusstandarder, men kan ha forskjellige terskler.
Noen mennesker trenger kanskje ikke å levere selvangivelse i det hele tatt. Noen mennesker kan ha nytte av å sende inn en retur selv om de er under terskelverdiene fordi de kan få utbetalt refusjon med gjeldende fradrag og kreditter.
Individuelle skattytere trenger et personnummer for å levere selvangivelse. Personnummer kan fås fra trygdeetaten. Et personnummer vil tjene som et skattebetalers identifikasjonsnummer, så det er viktig å skaffe seg et hvis du planlegger å ha skatteplikt.
Generelt er det ikke noe aldersnivå knyttet til å betale føderale og statlige skatter. Enhver person som har bruttoinntekt på eller over terskelnivåene som er skissert nedenfor, bør sende inn selvangivelse.
Enslig skattebetaler
En skattyter regnes som singel hvis han/hun er ugift, skilt, registrert innenlandsk partner eller lovlig separert i henhold til statlig lov fra og med den siste dagen i skatteåret. Overhodet for en husholdning eller en person som er enke faller ikke inn under kategorien "enkelt" for skatteformål. Enslige filer har lavere inntektsgrenser for skatteplikt.
Husholdningsoverhode
En husstandsoverhode er en enslig eller ugift skattyter som betaler minst 50 % av kostnadene ved å forsørge husholdningen sin og bor sammen med andre kvalifiserte familiemedlemmer som de yter forsørgelse til i mer enn halvparten av året. Dette betyr at skattyter må ha betalt mer enn halvparten av de totale husholdningsregningene, inkludert husleie eller boliglån, bruksregninger, forsikring, eiendomsskatt, dagligvarer, reparasjoner og andre vanlige husholdningsutgifter. Noen eksempler på kvalifiserte familiemedlemmer inkluderer et forsørget barn, barnebarn, bror, søster, besteforeldre.
Gift innlevering i fellesskap
To skattytere som gifter seg innen utgangen av skatteåret kan sende inn selvangivelsen sammen. Ved innlevering under gift innlevering felles status, kan par registrere sine respektive inntekter og fradrag på samme selvangivelse. En felles selvangivelse vil ofte gi større skatterefusjon eller lavere skatteplikt.
Gift innlevering i fellesskap er best hvis bare én ektefelle har en betydelig inntekt. Dersom begge ektefellene jobber og inntekten og spesifiserte fradragene er store og svært ulik, kan det være mer fordelaktig å arkivere hver for seg.
Gift innlevering separat
Gift innlevering separat er en skattestatus som brukes av gifte skattebetalere som velger å registrere sine respektive inntekter, fradrag og kreditter på separate selvangivelser. Gift innlevering separat kan være tiltalende for par som opplever at det å kombinere inntekten deres presser dem inn i en høyere skatteklasse enn noen av dem ville vært i hvis de sendte inn hver for seg. Det er en potensiell skattefordel ved å sende inn separat når en ektefelle har betydelige medisinske utgifter, diverse spesifiserte fradrag eller visse tilgjengelige kreditter.
Enkemann
Denne kategorien skattyter omtales også som gjenlevende ektefelle. Den føderale kvalifiserende enke- eller enkeinnleveringsstatusen er tilgjengelig i to år for enker og enkemenn med forsørgere etter ektefellens død.
Individuelle skattytere kan velge singel, husholdningsoverhode, gift innlevering i fellesskap, gift innlevering separat, eller enkemann som innleveringsstatus for sin årlige selvangivelse.
Individuelle skattesatser og standardfradrag
Individuelle skattebetalere som må sende inn en årlig føderal selvangivelse er underlagt følgende skattesatser og standardfradrag for 2020, som spesifisert av deres innleveringsstatus.
Alle individuelle skattytere har rett til følgende Schedule A-standardfradrag:
Skjema 1040
Det nåværende 1040-skatteskjemaet gjør innlevering enkelt for individuelle skattebetalere med enkle rapporter. Den dekker en halv side og kan refereres til som postkortarkivering. Men mens forsiden 1040 er forenklet, vil mange skattytere måtte legge ved relevante skjemaer eller tidsplaner avhengig av deres individuelle situasjon.
Selvstendig næringsdrivende Skatter for enkeltpersoner
Selvstendig næringsdrivende eller enkeltpersonskattytere må kanskje sende inn en Schedule C med 1040. Schedule C er først og fremst en inntektsoppgave for selvstendig næringsdrivende og enkeltpersonforetak. Det inkluderer 1099 inntekter. Disse personene kan kvalifisere for visse forretningsfradrag.
Skatter for partnerskap, andre små enheter
Partnerskap og aksjeselskaper (LLC) er forretningsenheter med mer enn én eier. Disse enhetene utgjør en stor del av de små bedriftene i USA. Andre typer små enheter som kanskje må vurdere årlige inntektsskatteangivelser kan inkludere truster, eiendommer og kvalifiserte joint ventures.
Partnerskap og LLC-er beskattes vanligvis som partnerskap. For føderale skatter innleverer partnerskap vanligvis skjema 1065, som er en informativ avkastning med K-1-rapportering som overfører den skattepliktige inntekten eller tapet til de enkelte skattebetalernes eiere. Derfor betaler partnere også skatt på sin K-1-inntekt og sender inn denne rapporten ved å bruke et 1040-skjema, som deretter er underlagt individuelle 1040-skattesatser.
Skatter for selskaper
Selskaper foretar vanligvis regelmessige beregnede skattebetalinger gjennom året. Disse betalingene er avstemt med den årlige skatteregistreringen. De fleste selskaper vil sende inn en F orm 1120.
21 %
Internal Revenue Service. "Instruksjoner for skjema 1120." Åpnet 17. mai 2021.
Skjema 1120 fungerer som det primære skatteinnleveringsdokumentet for de fleste selskaper og kan sammenlignes med skjema 1040 for enkeltpersoner. I likhet med 1040, krever Form 1120 også vedlagte skjemaer og tidsplaner avhengig av et selskaps situasjon.
Høydepunkter
– Enkeltpersoner og næringsdrivende har ulike årlige skatteplikter.
– Skatter fra både enkeltpersoner og bedrifter er en primær inntektskilde for myndigheter.
- En skattyter kan være en enkeltperson eller forretningsenhet som er forpliktet til å betale skatt til en føderal, statlig eller lokal myndighet.
