Przestępczość białych kołnierzyków
Co to jest przestępstwo białych kołnierzyków?
Przestępczość białych kołnierzyków to przestępstwo bez przemocy popełnione w celu osiągnięcia korzyści finansowych. Według FBI, kluczowej agencji badającej te przestępstwa, „przestępstwa te charakteryzują się oszustwem, ukrywaniem lub naruszeniem zaufania”. Motywacją do tych przestępstw jest „uzyskanie lub uniknięcie utraty pieniędzy, mienia lub usług lub uzyskanie przewagi osobistej lub biznesowej ” .
Przykłady przestępstw popełnianych w białych kołnierzykach obejmują oszustwa związane z papierami wartościowymi, malwersacje, oszustwa korporacyjne i pranie brudnych pieniędzy. Oprócz FBI do podmiotów, które prowadzą dochodzenia w sprawie przestępczości białych kołnierzyków, należą Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC),. Narodowe Stowarzyszenie Dealerów Papierów Wartościowych (NASD) oraz władze państwowe.
Zrozumienie przestępczości białych kołnierzyków
Przestępczość białych kołnierzyków kojarzona jest z ludźmi wykształconymi i zamożnymi od czasu, gdy termin ten został po raz pierwszy ukuty w 1949 roku przez socjologa Edwina Sutherlanda, który zdefiniował ją jako „przestępstwo popełnione przez osobę szanowaną i o wysokim statusie społecznym w trakcie swojej okupacji”. Pracownicy umysłowi byli historycznie zestawem „koszula i krawat”, definiowany przez stanowiska biurowe i kierownictwo, a nie „brudzący sobie ręce”. Ta klasa robotników różni się od robotników fizycznych,. którzy tradycyjnie nosili niebieskie koszule i pracowali w fabrykach, młynach i fabrykach.
W ciągu dziesięcioleci, które minęły od tego czasu, zakres przestępstw popełnianych w białych kołnierzykach znacznie się rozszerzył, ponieważ nowe technologie oraz nowe produkty i rozwiązania finansowe zainspirowały wiele nowych przestępstw. Do znanych osób skazanych za przestępstwa w białych kołnierzykach w ostatnich dziesięcioleciach należą Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken i Bernie Madoff. A szerzące się nowe przestępstwa białych kołnierzyków ułatwiane przez Internet obejmują tak zwane oszustwa nigeryjskie,. w których oszukańcze e-maile proszą o pomoc w wysłaniu znacznej kwoty pieniędzy.
##Oszustwo korporacyjne
Niektóre definicje przestępczości białych kołnierzyków uwzględniają jedynie przestępstwa popełnione przez jednostkę, które przynoszą jej korzyść. Ale na przykład FBI definiuje te przestępstwa jako obejmujące oszustwa na dużą skalę popełniane przez wielu w instytucjach korporacyjnych lub rządowych .
W rzeczywistości agencja wymienia przestępczość korporacyjną jako jeden z najwyższych priorytetów egzekwowania prawa. Dzieje się tak dlatego, że nie tylko przynosi „znaczne straty finansowe inwestorom”, ale „może spowodować niewymierne szkody dla gospodarki USA i zaufania inwestorów ” .
Fałszowanie informacji finansowych
Większość przypadków oszustw korporacyjnych dotyczy schematów księgowych, które mają „oszukiwać inwestorów, audytorów i analityków co do prawdziwej kondycji finansowej korporacji lub podmiotu gospodarczego”. Takie przypadki zazwyczaj obejmują manipulowanie danymi finansowymi, ceną akcji lub innymi pomiarami wyceny, aby wyniki finansowe firmy wydawały się lepsze niż są w rzeczywistości .
Na przykład Credit Suisse przyznał się w 2014 r. do winy za pomoc obywatelom USA w unikaniu płacenia podatków poprzez ukrywanie dochodów przed Urzędem Skarbowym. Bank zgodził się zapłacić karę w wysokości 2,6 miliarda dolarów. Również w 2014 r. Bank of America przyznał, że sprzedał miliardy papierów wartościowych zabezpieczonych hipoteką (MBS) powiązanych z nieruchomościami o zawyżonej wartości. Pożyczki te, które nie miały odpowiedniego zabezpieczenia, były jednymi z rodzajów oszustw finansowych, które doprowadziły do krachu finansowego w 2008 roku. Bank of America zgodził się wypłacić 16,65 miliarda dolarów odszkodowania i przyznać się do swoich wykroczeń .
###Samodzielność
Oszustwa korporacyjne obejmują również przypadki, w których jeden lub więcej pracowników firmy działa w celu wzbogacenia się kosztem inwestorów lub innych stron. Self-dealing ma miejsce wtedy, gdy powiernik działa we własnym najlepszym interesie transakcji, a nie w najlepszym interesie swoich klientów. Stanowi konflikt interesów i czyn niezgodny z prawem i może prowadzić do postępowania sądowego, kar i rozwiązania stosunku pracy dla tych, którzy go popełniają. Samodzielny handel może przybierać różne formy, ale zazwyczaj wiąże się z korzyścią lub próbą czerpania korzyści przez osobę fizyczną z transakcji realizowanej w imieniu innej strony. Na przykład front-running ma miejsce, gdy broker lub inny uczestnik rynku wchodzi w transakcję, ponieważ ma wiedzę o dużej, nieopublikowanej transakcji, która wpłynie na cenę aktywów, co spowoduje prawdopodobny zysk finansowy dla brokera. Dzieje się tak również wtedy, gdy broker lub analityk kupuje lub sprzedaje akcje na swoje konto przed rekomendacją kupna lub sprzedaży wydaną przez ich firmę klientom.
Najbardziej znane są przypadki wykorzystywania informacji poufnych,. w których osoby fizyczne wykorzystują lub ujawniają innym informacje, które nie są jeszcze upublicznione i mogą wpłynąć na cenę akcji i inne wyceny spółek, gdy tylko zostaną znane. Wykorzystywanie informacji poufnych jest nielegalne, gdy obejmuje kupowanie lub sprzedaż papierów wartościowych w oparciu o istotne informacje niepubliczne,. co daje tej osobie nieuczciwą przewagę w osiąganiu zysków. Nie ma znaczenia, w jaki sposób otrzymano istotne informacje niepubliczne ani czy dana osoba jest zatrudniona przez firmę. Załóżmy na przykład, że ktoś dowiaduje się o materiałach niepublicznych od członka rodziny i udostępnia je znajomemu. Jeśli znajomy wykorzysta te poufne informacje,. aby zarobić na giełdzie, wszystkie trzy zaangażowane osoby mogą zostać oskarżone.
Inne przestępstwa związane z handlem obejmują oszustwa związane z wzajemnymi funduszami hedgingowymi, w tym transakcje w późnych godzinach wieczornych i inne systemy synchronizacji rynku.
Wykrywanie i odstraszanie
Biorąc pod uwagę tak szeroki zakres przestępstw i podmiotów korporacyjnych, oszustwa korporacyjne przyciągają prawdopodobnie najszerszą grupę lub partnerów do dochodzeń. FBI twierdzi, że zazwyczaj współpracuje z amerykańską Komisją Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), Komisją ds. Obrotu Towarowymi Kontraktami Terminowymi (CFTC), Urzędem Regulacji Branży Finansowej, Urzędem Skarbowym, Departamentem Pracy, Federalną Komisją Regulacji Energetyki oraz Urzędem Kontroli Pocztowej USA. oraz inne organy regulacyjne i/lub organy ścigania .
Pranie pieniędzy
Pranie brudnych pieniędzy to proces zabierania gotówki zarobionej na nielegalnych działaniach, takich jak handel narkotykami, i sprawiania, że gotówka wydaje się być zarobkiem z legalnej działalności gospodarczej. Pieniądze z nielegalnej działalności są uważane za „brudne”, a proces „pranie” pieniędzy, aby wyglądały na „czyste”.
Oczywiście w takich przypadkach dochodzenie często obejmuje nie tylko samo pranie pieniędzy, ale także działalność przestępczą, z której pochodziły prane pieniądze. Przestępcy, którzy zajmują się praniem brudnych pieniędzy, czerpią swoje dochody na wiele sposobów, w tym oszustwa zdrowotne, handel ludźmi i narkotykami, korupcja publiczna i terroryzm.
Przestępcy stosują oszałamiającą liczbę i różnorodność metod prania pieniędzy. Do najczęstszych należą jednak nieruchomości, metale szlachetne, handel międzynarodowy i wirtualna waluta, taka jak bitcoin.
###Kroki prania pieniędzy
Według FBI proces prania pieniędzy składa się z trzech etapów: umieszczanie, nakładanie warstw i integracja. „Umieszczanie oznacza początkowe wprowadzenie dochodów przestępcy do systemu finansowego. Nawarstwianie jest najbardziej złożone i często wiąże się z międzynarodowym przepływem środków. Nawarstwianie oddziela dochody przestępcy od ich pierwotnego źródła i tworzy celowo złożoną ścieżkę audytu poprzez szereg finansowych Integracja ma miejsce, gdy dochody przestępcy są zwracane przestępcy z tego, co wydaje się być legalnymi źródłami .
Nie wszystkie takie schematy są koniecznie wyrafinowane. Jednym z najczęstszych programów prania brudnych pieniędzy jest na przykład legalna działalność gotówkowa należąca do organizacji przestępczej. Jeśli organizacja jest właścicielem restauracji, może zawyżać dzienne wpływy gotówkowe, aby przelać nielegalną gotówkę przez restaurację do banku. Następnie mogą przekazać właścicielom środki z konta bankowego restauracji.
Wykrywanie i odstraszanie
Liczba kroków związanych z praniem pieniędzy, wraz z często globalnym zakresem wielu transakcji finansowych, sprawia, że dochodzenia są niezwykle złożone. FBI twierdzi, że regularnie koordynuje pranie brudnych pieniędzy z federalnymi, stanowymi i lokalnymi organami ścigania, a także z wieloma międzynarodowymi partnerami.Wiele firm , zwłaszcza tych zajmujących się finansami i bankowością, stosuje przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML ). wykrywanie i zapobieganie praniu pieniędzy.
Oszustwa związane z papierami wartościowymi i towarami
Poza oszustwami korporacyjnymi wymienionymi powyżej, które polegają przede wszystkim na fałszowaniu informacji korporacyjnych i wykorzystywaniu informacji poufnych do samodzielnych transakcji, wiele innych przestępstw polega na oszukiwaniu potencjalnych inwestorów i konsumentów poprzez fałszywe przedstawianie informacji, których używają do podejmowania decyzji.
Sprawcą oszustwa związanego z papierami wartościowymi może być osoba fizyczna, taka jak makler giełdowy, lub organizacja, taka jak firma maklerska, korporacja lub bank inwestycyjny. Niezależne osoby mogą również popełniać tego rodzaju oszustwa za pomocą programów, takich jak wykorzystywanie informacji poufnych. Niektóre znane przykłady oszustw związanych z papierami wartościowymi to skandale Enron,. Tyco, Adelphia i WorldCom .
Oszustwo inwestycyjne
Oszustwa inwestycyjne wysokodochodowe zazwyczaj wiążą się z obietnicami wysokich stóp zwrotu, przy jednoczesnym twierdzeniu, że ryzyko jest niewielkie lub żadne. Same inwestycje mogą dotyczyć towarów, papierów wartościowych, nieruchomości i innych kategorii.
Ponzi i piramidy zazwyczaj korzystają z funduszy dostarczonych przez nowych inwestorów, aby spłacić zwroty obiecane wcześniejszym inwestorom uwikłanym w układ. Takie schematy wymagają od oszustów ciągłego rekrutowania coraz większej liczby ofiar, aby jak najdłużej utrzymać oszustwo. Programy zazwyczaj zawodzą, gdy wymagania obecnych inwestorów przewyższają nowe fundusze napływające od nowych rekrutów.
Systemy opłat zaliczkowych mogą opierać się na bardziej subtelnej strategii, w której oszust przekonuje swoje cele do przekazania im niewielkich kwot, które obiecują, że przyniosą większe zyski.
Inne przestępstwa finansowe
Inne oszustwa inwestycyjne zgłoszone przez FBI obejmują oszustwa wekslowe, w których krótkoterminowe instrumenty dłużne są emitowane przez mało znane lub nieistniejące firmy, obiecujące wysoką stopę zwrotu przy niewielkim ryzyku lub bez ryzyka. „Oszustwo towarowe to nielegalna sprzedaż lub rzekoma sprzedaż surowców lub półproduktów, które mają stosunkowo jednolity charakter i są sprzedawane na giełdzie (np. złoto, boczek wieprzowy, sok pomarańczowy i kawa)”, mówi FBI. „Często w tych oszustwach sprawcy tworzą sztuczne wyciągi z konta, które odzwierciedlają rzekome inwestycje, podczas gdy w rzeczywistości nie dokonano takich inwestycji”. Schematy malwersacji brokerów polegają na nielegalnych i nieautoryzowanych działaniach brokerów mających na celu kradzież bezpośrednio od ich klientów, zwykle przy użyciu mnóstwa fałszywych dokumentów.
Jeszcze bardziej skomplikowane są manipulacje na rynku, tak zwane systemy „ pump and dump ”, które polegają na sztucznym zawyżaniu cen akcji o niższym wolumenie na małych rynkach pozagiełdowych. „Pompa polega na rekrutowaniu nieświadomych inwestorów poprzez fałszywe lub oszukańcze praktyki sprzedaży, informacje publiczne lub dokumenty korporacyjne”. FBI twierdzi, że brokerzy — przekupywani przez spiskowców — „stosują taktykę sprzedaży pod presją, aby zwiększyć liczbę inwestorów, a w rezultacie podnieść cenę akcji. Po osiągnięciu ceny docelowej sprawcy” zrzucić „swoje akcje z ogromnym zyskiem i pozostawić niewinnych inwestorów, którzy pokryją rachunek”.
Wykrywanie i odstraszanie
Zarzuty dotyczące oszustw związanych z papierami wartościowymi są badane przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) oraz Urząd Regulacji Przemysłu Finansowego (FINRA),. często we współpracy z FBI .
Organy państwowe mogą również badać oszustwa inwestycyjne. Na przykład w ramach wyjątkowej próby ochrony swoich obywateli stan Utah ustanowił w 2016 r. pierwszy w kraju rejestr online przestępców białych kołnierzyków. w rejestrze. Stan zainicjował rejestr, ponieważ sprawcy schematu Ponziego mają tendencję do atakowania ściśle powiązanych grup kulturowych lub religijnych, takich jak społeczność Kościoła Jezusa Chrystusa Świętych w Dniach Ostatnich z siedzibą w Salt Lake City w stanie Utah .
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Wiele innych przestępstw obejmuje nieuczciwe możliwości inwestycyjne, w których potencjalne zyski są przesadzone, a ryzyko przedstawiane jako minimalne lub nieistniejące.
Przestępczość białych kołnierzyków to pokojowe wykroczenie, które finansowo wzbogaca sprawców.
Przestępstwa te obejmują wprowadzanie w błąd w finansach korporacji w celu oszukania regulatorów i innych.
