401(k) Plan

Co to jest konto 401(k)?

401(k) to sponsorowane przez pracodawcę oszczędnościowe konto emerytalne, na które pracownik może przekazywać część swoich zarobków z każdej wypłaty przed opodatkowaniem. Innymi słowy, składki pracownika na jego konto 401(k) pochodzą z jego wypłaty, ale nie wliczają się do jego dochodu podlegającego opodatkowaniu za dany rok.

W wielu przypadkach pracodawcy dopasowują składki pracowników do pewnego procentu każdej wypłaty. Środki na koncie pracownika 401(k) są następnie inwestowane przez administratora konta w instrumenty finansowe, takie jak ETF i fundusze wzajemne. W idealnym przypadku inwestycje te rosną z czasem dzięki zyskom kapitałowym i odsetkom. Gdy pracownik skończy 59 i pół roku, może zacząć wypłacać środki ze swojego 401(k) na sfinansowanie swojej emerytury.

Jak działa dopasowanie pracodawców?

Niektórzy pracodawcy oferują wyrównanie składek 401(k) pracowników do pewnego procentu ich wypłaty w każdym okresie wypłaty. Na przykład, jeśli pracodawca zaoferuje 3% dopasowania 401(k), a pracownik zdecyduje się przekierować 3% każdej wypłaty na swoje 401(k), jego pracodawca przekaże kwotę równą 3% wypłaty tego pracownika do jego 401(k) rozliczyć każdy okres rozliczeniowy. Jeśli ten sam pracownik przekierowałby 5%, firma nadal wpłacałaby tylko kwotę równą 3% ich wypłaty. Gdyby ten sam pracownik przekazał na konto tylko 2% każdej wypłaty, firma dopłaciłaby tylko 2% wkładu.

Kiedy pracodawcy oferują program dopasowywania, pracownicy mogą czerpać największe korzyści, wpłacając maksymalny procent ich firmy, który jest gotów dopasowywać z każdej wypłaty. W ten sposób każda dokonana przez nich inwestycja jest zasadniczo podwajana dzięki dopasowanej składce pracodawcy.

W jaki sposób inwestowane są fundusze 401(k)?

Środki w 401(k) pracownika są inwestowane za pośrednictwem jego usługodawcy (np. Fidelity, Charles Schwabb itp.) w różne papiery wartościowe, w tym ETF i fundusze inwestycyjne,. które mogą zawierać akcje, obligacje,. a w niektórych przypadkach, nawet towary takie jak złoto i ropa naftowa.

W wielu przypadkach konta 401(k) automatycznie inwestują wkład pracownika we wstępnie ustalony zestaw papierów wartościowych zoptymalizowanych pod kątem dywersyfikacji i umiarkowanej równowagi ryzyka i potencjalnego wzrostu. Jednak w większości przypadków pracownicy mogą również wybrać sposób alokacji swoich składek na dowolną liczbę instrumentów finansowych oferowanych przez ich dostawcę 401(k), aby zoptymalizować swój portfel pod kątem wzrostu, dochodu z dywidend lub innych celów finansowych.

W jaki sposób fundusze 401(k) są opodatkowane, gdy są wycofywane?

Gdy pracownik skończy 59,5 roku, środki z jego 401(k), które w idealnym przypadku wzrosły dzięki zyskom kapitałowym i odsetkom składanym, mogą zostać wypłacone. W tej chwili są podlegają zwykłemu podatkowi dochodowemu. Wielu emerytów znajduje się jednak w niższym przedziale podatkowym niż mieliby, gdy byliby zatrudnieni, więc posiadacz konta może cieszyć się niższą stawką podatkową niż mieliby, gdyby środki były opodatkowane w momencie dodawania ich do konta.

Tradycyjne kontra Roth 401(k)s: Jakie są różnice?

Niektórzy pracodawcy oferują Roth 401(k) oprócz tradycyjnego. W takim przypadku pracownicy zazwyczaj mogą wybrać jedno lub drugie lub podzielić swoje składki między nimi. Czym więc różnią się te dwa konta 401(k)?

W przypadku tradycyjnego 401(k) pracownik może płacić składki na emeryturę bez płacenia bieżących podatków dochodowych od zarobków, które przekazują na konto. Roth 401(k) przesuwa korzyści podatkowe na koniec równania. Z Rothem pracownik płaci podatek dochodowy od pieniędzy, które przekaże na swoje konto, ale kiedy przychodzi czas na wypłatę tych środków na emeryturze, nie pobiera się podatku dochodowego (ani podatku od zysków kapitałowych), o ile konto jest otwarte od 5 lat, a posiadacz konta ma ponad 59,5 lat.

Więc który typ 401(k) jest lepszy? To zależy od tego, kiedy chcesz płacić podatki. Roth 401(k) są często polecane młodszym pracownikom w niższych przedziałach podatkowych, ponieważ zakłada się, że podatek dochodowy, który płacą od składek teraz będzie stosunkowo niższy niż ten, który mogą być winni po wycofaniu, jeśli się skończą pod koniec kariery zawodowej znajdzie się w wyższym przedziale podatkowym.

W rzeczywistości oba typy kont mają swoje zalety i nie ma nic złego w posiadaniu jednego z nich. Spotkanie z doradcą finansowym to świetny sposób na uzyskanie dodatkowej jasności, który typ konta może być najlepszy w Twojej indywidualnej sytuacji.

401(k)s vs. Indywidualne Konta Emerytalne (IRA): jakie są różnice?

Indywidualne konta emerytalne lub IRA są bardzo podobne do kont 401(k). Obydwa służą do przekazywania dochodu odroczonego podatku na rachunek inwestycyjny przeznaczony do zaciągania na emeryturze i oba występują w formacie tradycyjnym i „Roth”.

Jednak IRA istnieją całkowicie niezależnie od pracodawców. Z tego powodu nie są dostępne żadne pasujące składki. Na przykład ktoś, kto nie pracuje – lub pracownik, którego pracodawca nie oferuje 401 (k) – może otworzyć IRA za pośrednictwem instytucji finansowej, ponieważ nie ma dostępu do planu 401 (k).

Pomimo tego, że nie są dostarczane z dopasowanymi składkami, IRA mają pewne zalety. Ponieważ opcje 401(k) oferowane przez pracodawców są zazwyczaj ograniczone do dowolnych planów i usługodawców, z którymi pracodawca współpracuje, osoba otwierająca konto IRA ma znacznie większą swobodę szukania dostawcy, który oferuje niższe opłaty i więcej instrumentów finansowych do inwestowania w.

Jakie rodzaje opłat obciążają konta 401(k)?

Opłaty różnią się znacznie między różnymi kontami 401 (k) i dostawcami, ale większość pobiera opłatę administracyjną, która pokrywa koszty związane z bieżącą obsługą planu - obejmuje to takie rzeczy, jak koszty prowadzenia dokumentacji i księgowości, wydatki biurowe i wynagrodzenia pracowników obsługi klienta m.in. W niektórych przypadkach opłaty administracyjne pokrywają pracodawcy, podczas gdy w innych są one potrącane ze zwrotu z inwestycji każdego posiadacza rachunku.

Większość planów 401(k) pobiera również opłaty inwestycyjne, które płacą za zarządzanie inwestycjami planu. Zwykle są one również odliczane od zwrotów, więc są już uwzględnione w zwrocie netto, który pracownik widzi na swoim wyciągu z konta przez pewien okres.

Wiele 401(k)s pobiera również opłaty za usługi od osób, które zdecydują się korzystać z różnych usług fakultatywnych oferowanych przez ich plan, takich jak zaciągnięcie pożyczki w zamian za saldo. Idąc głębiej, niektóre fundusze inwestycyjne pobierają opłaty, takie jak obciążenia od sprzedaży i prowizje, więc jeśli Twój portfel 401(k) zawiera tego rodzaju inwestycje, mogą pojawić się dodatkowe koszty, na które należy zwrócić uwagę.

Zgodnie z analizą danych użytkowników TD Ameritrade z ich narzędzia do analizy opłat 401(k), opłaty 401(k) stanowiły średnio około 0,45% całkowitego salda konta. Inne badania na różnych próbach umieściły średnią na poziomie 1%, a nawet 2,2%.

Departament Pracy USA oferuje listę kontrolną opłat 401(k) na stronie 8 swojego dokumentu „Spojrzenie na opłaty planowe 401(k)”. Pracownicy mogą korzystać z tej listy, aby lepiej zorientować się, ile płacą administratorowi swojego planu.

Jakie rodzaje kar może ponieść 401(k) Accounts?

Ogólnie rzecz biorąc, posiadacze kont 401(k) nie mogą wypłacać środków, dopóki nie ukończą 59 i pół roku. Jeśli posiadacz konta zdecyduje się zlikwidować swoje konto przed osiągnięciem tego wieku, wypłata podlega 10% karze podatkowej z IRS. Dodatkowo cała wypłata podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym.

Kara 10% za wcześniejsze wycofanie może zostać uchylona w przypadku pewnych trudności, takich jak koszty medyczne, klęska żywiołowa, wykluczenie, eksmisja lub pogrzeb. Ta kara może być również uchylona, jeśli środki mają zostać wykorzystane na opłacenie pierwszego czesnego w domu lub w college'u.

Niektóre miejsca pracy mogą również wymuszać harmonogram nabywania uprawnień, który opóźnia posiadanie przez pracowników dopasowanych funduszy, aby zachęcić pracowników do pozostania w firmie. W takich przypadkach pracownicy, którzy przedwcześnie wypłacają środki, mogą nie mieć dostępu do pełnego salda, ponieważ ich pracodawca może zachować własność niektórych lub wszystkich środków, które wpłacili na konto. Skontaktuj się ze swoim pracodawcą, aby od samego początku sprawdzić, czy Twoje konto jest w całości objęte lub należy do Ciebie.

Czym są najazdy i jak działają?

Ponieważ większość pracowników nie pozostaje w jednej pracy przez całe życie, często konieczne jest, aby środki z konta 401(k) zostały „przeniesione” na inne konto emerytalne z ulgą podatkową, niezależnie od tego, czy jest to nowy 401. (k) z nowej firmy lub IRA z instytucji finansowej.

Chociaż możliwe jest jednoczesne utrzymywanie kilku 401(k) i/lub IRA, większość inwestorów woli trzymać swoje oszczędności emerytalne w jednym miejscu, aby łatwiej było je monitorować i nimi zarządzać. Rozważając przeniesienie, ważne jest, aby zrozumieć, czy mogą wystąpić jakiekolwiek konsekwencje finansowe do zbadania.

Jeśli pracownik chce po prostu przenieść swoje 401(k) ze starego pracodawcy na nowego sponsorowanego przez obecnego pracodawcę, jedyną rzeczą, o którą naprawdę musi się martwić, jest to, czy nowy plan pobiera więcej opłat niż stary. Jeśli nowy plan pobiera wyższe opłaty, a pracodawca nie oferuje programu dopasowującego, inwestorowi może być lepiej, jeśli zamiast tego rozejrzy się za niską opłatą IRA. Jeśli ich nowy pracodawca zaoferuje dopasowanie, składki pracodawcy mogą przewyższać wyższe opłaty, a przeniesienie może nadal być najlepszą opcją.

Gdyby jednak inwestor chciał przekształcić tradycyjne 401(k) w Roth 401(k) lub Roth IRA, podlegałby opodatkowaniu podatkiem dochodowym od całego salda, ponieważ wpłaty na konta Roth nie są podatkiem -odroczony.

W większości przypadków rolowanie jest wygodnym sposobem na przechowywanie oszczędności emerytalnych na jednym koncie, ale przed przejściem do procesu rolowania ważne jest, aby wziąć pod uwagę wszelkie możliwe opłaty lub konsekwencje podatkowe, które mogą wpłynąć na Twoje zarobki.

401(k)s i uśrednianie kosztów w dolarach

Uśrednianie kosztu dolara — praktyka wkładania tej samej kwoty pieniędzy w te same inwestycje w regularnych odstępach czasu — jest jedną z najbardziej zalecanych strategii inwestycyjnych dla długoterminowych, bardziej pasywnych inwestorów. Ta strategia minimalizuje wpływ zmienności na portfel, kupując więcej akcji, gdy ceny są niższe i mniej akcji, gdy ceny są wyższe.

Jeśli nie jesteś profesjonalnym traderem lub zarządzającym funduszem, bardziej prawdopodobne jest, że odnotujesz znaczne długoterminowe zyski z regularnego i pasywnego inwestowania niż z doboru akcji lub handlu dziennego.

Ponieważ 401(k) kont inwestuje dla Ciebie w ten sam koszyk papierów wartościowych (chyba że zmienisz swój wybór) na zasadzie „od wypłaty do wypłaty”, zasadniczo automatyzują proces uśredniania kosztów w dolarach dla pracowników. Nie oznacza to, że pracownicy nie powinni dostosowywać swoich wyborów do swoich celów inwestycyjnych — z pewnością powinni. Ale po znalezieniu właściwej równowagi między poziomami ryzyka i rodzajami aktywów łatwo jest usiąść i pozwolić, aby średni koszt 401(k) dolarów utorował drogę do długoterminowego wzrostu.

Jaki jest roczny limit składek 401(k)?

Każdego roku IRS ogranicza kwotę, którą pracownik może wpłacić na swoje konto 401 (k). W 2022 r. limit ten wynosi 20 500 USD. Na szczęście ten limit nie obejmuje dopasowania pracodawców. Ponadto pracownicy w wieku 50+ mogą wpłacać dodatkowe 6500 USD rocznie.

Krótka historia 401(k)s

Do lat 80. emerytury były głównym planem emerytalnym oferowanym przez większość pracodawców. Emerytury były narzędziem, za pomocą którego pracodawcy wpłacali na konto emerytalne pracownika w każdym okresie wypłaty z zarobków firmy. Kwota dodawana do konta pracownika w każdym okresie rozliczeniowym była określana według wzoru, który uwzględniał wiek pracownika, staż pracy w firmie, stawkę wynagrodzenia oraz prawdopodobieństwo przetrwania pracownika po przejściu na emeryturę.

Ponieważ system ten był w całości finansowany przez pracodawców i wymagał znacznej części zarządzania zobowiązaniami ze strony pracodawcy, emerytury zostały szybko porzucone przez wiele firm, gdy 401(k)s – które przenoszą znaczną część ciężaru oszczędzania na emeryturę na pracownika – stały się opcja.

Stało się to, gdy Kongres uchwalił ustawę o przychodach z 1978 r. Sekcja 40, podsekcja k tej ustawy — imiennik nowego rodzaju planu emerytalnego — stanowiła, że pracownicy mogą pominąć płacenie podatku dochodowego od wynagrodzenia, które zostało odroczone do czasu, gdy faktycznie otrzymają ten dochód.

W 1980 roku konsultant ds. świadczeń pracowniczych Ted Benna zaproponował pomysł wykorzystania tej klauzuli do utworzenia konta emerytalnego z odroczonym opodatkowaniem. Firma, dla której konsultował, nie przyjęła tego pomysłu, więc Benna wdrożył go w Johnson Companies, gdzie wówczas pracował. Był to pierwszy przypadek, gdy 401(k) kont sponsorowanych przez pracodawcę z dopasowaniem składek istniało w Stanach Zjednoczonych.

Od 1980 roku popularność tego rodzaju planu emerytalnego wzrosła. Według US Census Bureau 68% Amerykanów ma dostęp do 401(k), a 41% aktywnie uczestniczy w spisie z 2020 roku.

401(k) Plusy i minusy

TTT

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Zgodnie z tradycyjnym 401(k), składki pracowników są „przed opodatkowaniem”, co oznacza, że zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu, ale wypłaty są opodatkowane.

• Plan 401(k) to sponsorowane przez firmę konto emerytalne, na które pracownicy mogą wpłacać dochód, podczas gdy pracodawcy mogą równoważyć składki.

• Składki pracownicze do Roth 401(k)s są dokonywane z dochodu po opodatkowaniu; nie ma odliczenia podatku w roku składkowym, ale wypłaty są wolne od podatku.

• Istnieją dwa podstawowe typy 401(k)s — tradycyjne i Roth — które różnią się przede wszystkim sposobem opodatkowania.

• Na 2020 r. na mocy ustawy CARES złagodzono zasady dotyczące wypłat dla osób dotkniętych pandemią COVID-19, a wymagane minimalne wypłaty zostały zawieszone.

##FAQ

Jaka jest główna zaleta 401(k)?

Plan 401(k) pozwala zmniejszyć obciążenie podatkowe, jednocześnie oszczędzając na emeryturę. Zyski są nie tylko wolne od podatku, ale także bezproblemowe, ponieważ składki są automatycznie odejmowane od Twojej wypłaty. Ponadto wielu pracodawców dopasuje część składek swoich pracowników w wysokości 401(k), skutecznie dając im bezpłatny wzrost oszczędności emerytalnych.

Jaki jest maksymalny wkład do 401(k)?

W przypadku większości ludzi maksymalny wkład w plan 401 (k) wynosi 20 500 USD w 2022 roku. Jeśli masz więcej niż 50 lat, możesz wnieść dodatkowy wkład w wysokości 6 500 USD, co daje łącznie 27 000 USD. Istnieją również ograniczenia dotyczące składki dopasowanej do pracodawcy: łączna składka pracodawcy i pracownika nie może przekroczyć 61 000 USD (lub 67 500 USD w przypadku pracowników powyżej 50 roku życia).

Jak rozpocząć 401(k)?

Najprostszym sposobem na rozpoczęcie planu 401(k) jest Twój pracodawca. Wiele firm oferuje plany 401(k), a niektóre pokrywają część składek pracownika. W takim przypadku Twoja dokumentacja 401(k) i płatności będą obsługiwane przez firmę podczas onboardingu. Jeśli jesteś samozatrudniony lub prowadzisz małą firmę ze współmałżonkiem, możesz kwalifikować się do indywidualnego planu 401(k), znanego również jako niezależny 401(k). Te plany emerytalne umożliwiają freelancerom i niezależnym wykonawcom sfinansowanie własnej emerytury, nawet jeśli nie są zatrudnieni przez inną firmę. Solo 401(k) można utworzyć za pośrednictwem większości brokerów internetowych.

Czy dobrym pomysłem jest wcześniejsze wypłaty z 401(k)?

Istnieje kilka korzyści z wcześniejszego wycofania się z planu 401(k). Jeśli podejmiesz wypłaty przed ukończeniem 59½ roku, będziesz musiał zapłacić dodatkowe 10% kary oprócz wszelkich należnych podatków. Jednak niektórzy pracodawcy zezwalają na wypłaty z trudnej sytuacji w przypadku nagłych potrzeb finansowych, takich jak koszty leczenia, koszty pogrzebu lub zakup domu. Może to pomóc w pominięciu kary za wcześniejszą wypłatę, ale nadal będziesz musiał płacić podatki od wypłaty.