Дополнительный добровольный взнос (AVC)

Что такое дополнительный добровольный взнос (ДВВ)?

Дополнительный добровольный взнос (AVC) — это термин, описывающий отсрочку платежа работника по налогу на пенсионный сберегательный счет, который превышает сумму, соответствующую его работодателю. Сотрудник может делать дополнительные ежегодные добровольные взносы в пределах определенных сумм, утвержденных Налоговой службой (IRS).

Понимание дополнительного добровольного взноса (AVC)

Сотрудники могут делать дополнительные добровольные взносы на сберегательные счета с отсрочкой налогообложения, такие как планы 401(k),. 403(b),. SEP-IRA, SIMPLE IRA и Roth 401(k). Все IRA, кроме Roth, позволяют сотруднику вносить доналоговые доллары.

По сути, это означает, что работники могут отложить уплату подоходного налога с этой части своей заработной платы до тех пор, пока они не снимут деньги после выхода на пенсию. С IRA Roth подоходный налог уплачивается в момент внесения взносов, что означает, что они не являются взносами до налогообложения. Тем не менее, IRA Roth разрешают безналоговое снятие или распределение пенсионных накоплений.

Соответствие взносов работодателя

С пенсионными планами, спонсируемыми работодателем, работодатели могут сопоставлять процент от заработной платы, который вносит работник, до определенного порога. Например, работодатель может вносить 3% от заработной платы работника каждый год.

Работодатель может потребовать, чтобы работник также вносил минимальный процент, чтобы соответствовать требованиям работодателя. В некоторых случаях компании предлагают программы с более высокими максимальными совпадениями, в то время как другие не предлагают никаких вариантов сопоставления.

Лимиты взносов сотрудников

Налоговое управление США установило лимиты годовых взносов для 401(k)s. На 2021 год максимальный лимит взносов сотрудников в год составляет 19 500 долларов США (увеличение до 20 500 долларов США в 2022 году). Если вам 50 лет или больше, допускается дополнительный догоняющий взнос в размере 6500 долларов США как на 2021, так и на 2022 год.

SIMPLE IRAs имеют лимит взносов сотрудников в размере 13 500 долларов США в 2021 году (увеличение до 14 000 долларов США в 2022 году). За оба года догоняющий взнос составляет 3000 долларов. SIMPLE IRA — это планы, предлагаемые компаниями, в которых работает менее 100 человек.

Пределы взносов для пенсионных планов, спонсируемых работодателем, намного выше, чем лимиты для индивидуальных пенсионных счетов (IRA) и индивидуальных IRA Roth. Согласно IRS, физические лица могут внести в IRA максимум 6000 долларов в 2021 и 2022 годах. Для лиц в возрасте 50 лет и старше они могут внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов США в качестве догоняющего взноса.

IRS может облагать налогом избыточные взносы, то есть те предложения, которые превышают лимит дополнительных добровольных взносов.

Приведенные выше лимиты взносов работников не включают взносы работодателей. Если работодатель, например, внес в план сотрудника 5% от его зарплаты, он добавит 2500 долларов к 401(k) работника.

Предположим, что работник также должен был добавить 5% к своей зарплате, чтобы претендовать на соответствие работодателю. Любые дополнительные взносы сотрудников, превышающие 5% от работодателя, будут считаться дополнительными добровольными взносами.

Налоговые последствия чрезмерных взносов

Дополнительные добровольные взносы могут различаться по налоговому режиму в зависимости от типа плана. Как правило, взносы, сделанные на счета с отложенным налогообложением, будут накапливаться или увеличиваться, не облагаясь налогом, до выхода на пенсию.

Когда средства снимаются для выхода на пенсию, IRS будет взимать налог в размере 6% с дополнительной внесенной суммы и с любых доходов от инвестиций, полученных за счет этих денег каждый год до этого момента.

Особенности

• В 2021 году лимит взносов для планов 401(k) составляет 19 500 долларов США (увеличение до 20 500 долларов США в 2022 году), плюс дополнительные 6 500 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше.

• В 2021 и 2022 годах лимит взносов для счетов IRA составляет 6000 долларов США плюс дополнительная 1000 долларов США для сотрудников в возрасте 50 лет и старше.

• Дополнительный добровольный взнос — это взнос работника помимо соответствующих взносов работодателя в пенсионный план.

• Чрезмерные взносы IRA приведут к 6% налогу на избыточные взносы, как только средства будут сняты после выхода на пенсию.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Каков лимит взносов для плана 401(k)?

Предел взноса для плана 401(k) составляет 19 500 долларов США в 2021 году. Он увеличится до 20 500 долларов США в 2022 году. В течение обоих лет разрешен дополнительный догоняющий взнос в размере 6 500 долларов США, если вам 50 лет и старше.

Каков лимит взносов для IRA?

Как для традиционной IRA, так и для Roth IRA предел взноса в 2021 и 2022 годах составляет 6000 долларов. Если вам 50 лет или больше, допускается дополнительный догоняющий взнос в размере 1000 долларов США.

Что такое добровольные взносы в 401(k)?

Добровольные взносы в форму 401(k) — это дополнительные взносы, сделанные вами на ваш счет 401(k), которые финансируются за счет долларов после уплаты налогов, что означает, что вы не получаете налоговые льготы 401(k) на эти добровольные взносы. .