Contribución Voluntaria Adicional (AVC)
驴Qu茅 es un Aporte Voluntario Adicional (AVC)?
Una contribuci贸n voluntaria adicional (AVC, por sus siglas en ingl茅s) es un t茅rmino que describe el pago con impuestos diferidos de un empleado a una cuenta de ahorro para la jubilaci贸n que excede la cantidad que iguala su empleador. El empleado puede hacer contribuciones voluntarias anuales adicionales hasta ciertos montos aprobados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Entendiendo una Contribuci贸n Voluntaria Adicional (AVC)
Los empleados pueden hacer contribuciones voluntarias adicionales a las cuentas de ahorro con impuestos diferidos, como los planes 401(k),. 403(b),. SEP-IRA, SIMPLE IRA y Roth 401(k). Todas las cuentas IRA, excepto las Roth, permiten que el empleado contribuya con d贸lares antes de impuestos.
B谩sicamente, esto significa que los empleados pueden posponer el pago de impuestos sobre la renta sobre esta parte de sus salarios hasta que retiren el dinero al jubilarse. Con las cuentas IRA Roth, los impuestos sobre la renta se pagan en el momento en que se realizan las contribuciones, lo que significa que no son contribuciones antes de impuestos. Sin embargo, las cuentas IRA Roth permiten retiros o distribuciones libres de impuestos durante la jubilaci贸n.
Contribuciones paralelas del empleador
Con los planes de jubilaci贸n patrocinados por el empleador, los empleadores pueden igualar el porcentaje del salario que aporta un empleado, hasta un l铆mite. Por ejemplo, un empleador podr铆a aportar el 3% del salario de un empleado cada a帽o.
El empleador puede exigir que el empleado tambi茅n contribuya con un porcentaje m铆nimo para calificar para el aporte del empleador. En algunos casos, las empresas ofrecen programas con m谩ximos de coincidencia m谩s altos, mientras que otros no ofrecen opciones de coincidencia de ning煤n tipo.
L铆mites de contribuci贸n del empleado
El IRS ha establecido l铆mites de contribuci贸n anual para los 401(k). Para 2021, el l铆mite m谩ximo de contribuci贸n de los empleados por a帽o es de $19 500 (aumentando a $20 500 en 2022). Si tiene 50 a帽os o m谩s, se permite una contribuci贸n de actualizaci贸n adicional de $6,500 para 2021 y 2022.
Las cuentas IRA SIMPLE tienen un l铆mite de contribuci贸n del empleado de $13,500 en 2021 (aumentando a $14,000 en 2022). Para ambos a帽os, la contribuci贸n de actualizaci贸n es de $3,000. Las cuentas IRA SIMPLE son planes que ofrecen empresas con menos de 100 empleados.
Los l铆mites de contribuci贸n para los planes de jubilaci贸n patrocinados por el empleador son mucho m谩s altos que los l铆mites para las cuentas de jubilaci贸n individuales (IRA) y las IRA Roth individuales. Seg煤n el IRS, las personas pueden aportar un m谩ximo de $6,000 en 2021 y 2022 a las cuentas IRA. Para aquellos de 50 a帽os o m谩s, pueden contribuir $1,000 adicionales como contribuci贸n de recuperaci贸n.
El IRS puede imponer un impuesto sobre las contribuciones en exceso, que son aquellas ofertas que superan el l铆mite de contribuci贸n voluntaria adicional.
En los l铆mites de contribuci贸n de los empleados anteriores, no incluyen las contribuciones del empleador. Si un empleador, por ejemplo, contribuy贸 al plan de un empleado con el 5% del salario del empleado, agregar铆a $2,500 al 401(k) del empleado.
Digamos que el empleado tambi茅n estaba obligado a agregar el 5% de su salario para calificar para el aporte del empleador. Cualquier contribuci贸n adicional de los empleados m谩s all谩 de la contribuci贸n equivalente del empleador del 5 % se considerar铆a contribuci贸n voluntaria adicional.
Consecuencias fiscales del exceso de aportes
Las contribuciones voluntarias adicionales pueden variar en el tratamiento fiscal, dependiendo del tipo de plan. Por lo general, las contribuciones realizadas a las cuentas con impuestos diferidos se acumular谩n o crecer谩n libres de impuestos hasta la jubilaci贸n.
Cuando los fondos se retiran para la jubilaci贸n, el IRS impondr谩 un impuesto del 6 % sobre el monto extra aportado y sobre cualquier retorno de inversi贸n obtenido con ese dinero todos los a帽os hasta entonces.
Reflejos
En 2021, el l铆mite de contribuci贸n para los planes 401(k) es de $19,500 (aumentando a $20,500 en 2022), m谩s $6,500 adicionales para los mayores de 50 a帽os.
En 2021 y 2022, el l铆mite de contribuci贸n para cuentas IRA es de $6,000, m谩s $1,000 adicionales para empleados de 50 a帽os o m谩s.
Una contribuci贸n voluntaria adicional es una contribuci贸n del empleado m谩s all谩 de las contribuciones paralelas del empleador a un plan de jubilaci贸n.
Las contribuciones excesivas de IRA generar谩n un impuesto de contribuci贸n en exceso del 6% una vez que los fondos se retiren al jubilarse.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Cu谩l es el l铆mite de contribuci贸n para un plan 401(k)?
El l铆mite de contribuci贸n para un plan 401(k) es de $19,500 en 2021. Esto aumenta a $20,500 en 2022. Para ambos a帽os, se permite una contribuci贸n de recuperaci贸n adicional de $6,500 si tiene 50 a帽os o m谩s.
驴Cu谩l es el l铆mite de contribuci贸n para una cuenta IRA?
Tanto para una IRA tradicional como para una Roth IRA, el l铆mite de contribuci贸n en 2021 y 2022 es de $6,000. Si tiene 50 a帽os o m谩s, se permite una contribuci贸n de recuperaci贸n adicional de $1,000.
驴Qu茅 son las contribuciones voluntarias a un 401(k)?
Las contribuciones voluntarias a un 401(k) son contribuciones adicionales que usted hace a su cuenta 401(k) que se financia con d贸lares despu茅s de impuestos, lo que significa que no recibe los beneficios de ventajas fiscales de un 401(k) sobre esas contribuciones voluntarias. .
