Vapaaehtoinen lisäavustus (AVC)
Mikä on ylimääräinen vapaaehtoinen lahjoitus (AVC)?
Vapaaehtoinen lisämaksu (AVC) on termi, joka kuvaa työntekijän lykättyä veroa eläkesäästötilille, joka ylittää työnantajan osuuksien määrän. Työntekijä voi suorittaa vuotuisia vapaaehtoisia lisämaksuja tiettyihin Verohallinnon (IRS) hyväksymiin määriin .
Vapaaehtoisen lisäavustuksen (AVC) ymmärtäminen
Työntekijät voivat tehdä ylimääräisiä vapaaehtoisia maksuja veroveloitettuihin säästötileihin, kuten 401(k),. 403(b),. SEP-IRA, SIMPLE IRA ja Roth 401(k) suunnitelmiin. Kaikki paitsi Rothin IRA:t antavat työntekijälle mahdollisuuden maksaa ennen veroja.
Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että työntekijät voivat lykätä tuloveron maksamista tästä palkastaan, kunnes he nostavat rahat eläkkeelle jäädessään. Roth IRA:ssa tuloverot maksetaan maksujen suorittamishetkellä, mikä tarkoittaa, että ne eivät ole veroja edeltäviä maksuja. Roth IRA:t sallivat kuitenkin verovapaita nostoja tai jakoja eläkkeellä.
Työnantajan vastaavat maksut
Työnantajan rahoittamissa eläkesuunnitelmissa työnantajat voivat sovittaa työntekijän maksaman prosenttiosuuden palkasta kynnykseen asti. Esimerkiksi työnantaja voi maksaa 3 % työntekijän palkasta vuosittain.
Työnantaja saattaa vaatia, että työntekijä maksaa myös vähimmäisprosenttiosuuden päästäkseen työnantajan otteluun. Joissakin tapauksissa yritykset tarjoavat ohjelmia, joilla on korkeammat sovitusmaksimit, kun taas toiset eivät tarjoa minkäänlaisia täsmäysvaihtoehtoja.
Työntekijöiden maksurajoitukset
IRS on asettanut vuosittaiset maksurajat 401(k)s:lle. Vuodelle 2021 työntekijän vuosimaksuraja on 19 500 dollaria (20 500 dollariin vuonna 2022). Jos olet vähintään 50-vuotias, ylimääräinen 6 500 dollarin kiinnijäämismaksu on sallittu sekä vuodelle 2021 että 2022.
SIMPLE IRA:lla on 13 500 dollarin työntekijämaksuraja vuonna 2021 (nousu 14 000 dollariin vuonna 2022). Molempien vuosien kiinnijäämismaksu on 3 000 dollaria. SIMPLE IRA:t ovat suunnitelmia, joita tarjoavat yritykset, joissa on alle 100 työntekijää.
Työnantajan tukemien eläkesuunnitelmien maksurajat ovat paljon korkeammat kuin yksittäisten eläketilien (IRA) ja yksittäisten Roth IRA :iden rajat. IRS:n mukaan yksityishenkilöt voivat lahjoittaa IRA:lle enintään 6 000 dollaria vuosina 2021 ja 2022. 50-vuotiaat ja sitä vanhemmat voivat lahjoittaa 1 000 dollaria lisärahoitusosuutena.
IRS voi määrätä veron ylimääräisistä maksuista, jotka ovat sellaisia tarjouksia, jotka ylittävät vapaaehtoisten lisämaksujen rajan.
Yllä olevissa työntekijöiden maksurajoissa ne eivät sisällä työnantajan maksuja. Jos työnantaja esimerkiksi osallistuisi työntekijän suunnitelmaan 5 % työntekijän palkasta, he lisäisivät 2 500 dollaria työntekijän 401 (k) -kohtaan.
Oletetaan, että työntekijän oli myös lisättävä 5% palkastaan päästäkseen työnantajan otteluun. Kaikki työntekijän ylimääräiset maksut, jotka ylittävät työnantajan 5 %:n, katsotaan vapaaehtoisiksi lisämaksuiksi.
Ylimääräisten maksujen veroseuraamukset
Vapaaehtoisten lisäosuuksien verokohtelu voi vaihdella järjestelyn tyypistä riippuen. Tyypillisesti verovelvoitteisille tileille suoritetut maksut kertyvät tai kasvavat verovapaasti eläkkeelle siirtymiseen asti.
Kun varat nostetaan eläkkeelle, IRS perii 6 prosentin veron ylimääräisestä panoksesta ja niillä rahoilla ansaitsevista sijoitustuotoista joka vuosi siihen asti.
##Kohokohdat
Vuonna 2021 maksuraja 401(k)-suunnitelmille on 19 500 dollaria (nousu 20 500 dollariin vuonna 2022), ja lisäksi 6 500 dollaria yli 50-vuotiaille.
Vuosina 2021 ja 2022 IRA-tilien maksuraja on 6 000 dollaria sekä 1 000 dollaria yli 50-vuotiaille työntekijöille.
Vapaaehtoinen ylimääräinen maksu on työntekijän maksu, joka ylittää työnantajan eläkejärjestelmään vastaavat maksut.
Liialliset IRA-maksut aiheuttavat 6 prosentin ylimääräisen maksuveron, kun varat nostetaan eläkkeelle siirtymisen yhteydessä.
##UKK
Mikä on 401(k)-suunnitelman maksuraja?
401(k)-suunnitelman maksuraja on 19 500 dollaria vuonna 2021. Tämä nousee 20 500 dollariin vuonna 2022. Molempien vuosien aikana 6 500 dollarin lisärahoitus on sallittu, jos olet vähintään 50-vuotias.
Mikä on IRA:n maksuraja?
Sekä perinteisessä IRA:ssa että Roth IRA:ssa maksuraja vuosina 2021 ja 2022 on 6 000 dollaria. Jos olet 50-vuotias tai vanhempi, 1 000 dollarin lisärahoitus on sallittu.
Mitä ovat vapaaehtoiset maksut 401(k)?
Vapaaehtoiset maksut 401(k) -tilillesi ovat lisäosuuksia, jotka suoritat 401(k)-tilillesi, joka rahoitetaan verojen jälkeisillä dollareilla, mikä tarkoittaa, että et saa 401(k):n veroetuja näistä vapaaehtoisista maksuista. .
