Dodatkowa dobrowolna składka (AVC)

Co to jest dodatkowa dobrowolna składka (AVC)?

Dodatkowa dobrowolna składka (AVC) to termin opisujący odroczoną płatność pracownika na konto oszczędnościowe emerytalne, która przekracza kwotę odpowiadającą kwocie pracodawcy. Pracownik może dokonać dodatkowych rocznych dobrowolnych składek do określonych kwot zatwierdzonych przez Urząd Skarbowy (IRS).

Zrozumienie dodatkowego dobrowolnego wkładu (AVC)

Pracownicy mogą wpłacać dodatkowe dobrowolne składki na konta oszczędnościowe z odroczonym podatkiem, takie jak plany 401(k),. 403(b),. SEP-IRA, SIMPLE IRA i Roth 401(k). Wszystkie oprócz Roth IRA pozwalają pracownikowi wpłacać pieniądze przed opodatkowaniem.

Oznacza to zasadniczo, że pracownicy mogą odroczyć płacenie podatku dochodowego od tej części swoich pensji do czasu wycofania pieniędzy po przejściu na emeryturę. W przypadku Roth IRA podatki dochodowe są płacone w momencie wpłacania składek, co oznacza, że nie są to składki przed opodatkowaniem. Jednak Roth IRA pozwala na wolne od podatku wypłaty lub wypłaty na emeryturze.

Składki dopasowane do pracodawcy

Dzięki planom emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę, pracodawcy mogą dopasować procent wynagrodzenia, które pracownik odprowadza, do określonego progu. Na przykład pracodawca może co roku odprowadzać 3% wynagrodzenia pracownika.

Pracodawca może wymagać, aby pracownik również wpłacił minimalny procent w celu zakwalifikowania się do dopasowania pracodawcy. W niektórych przypadkach firmy oferują programy z wyższymi maksymalnymi wartościami dopasowania, podczas gdy inne nie oferują żadnych opcji dopasowania.

Limity składek pracowników

IRS ustalił roczne limity składek dla 401(k)s. W 2021 r. maksymalny limit składek pracownika na rok wynosi 19 500 USD (wzrost do 20 500 USD w 2022 r.). Jeśli masz 50 lat lub więcej, dozwolona jest dodatkowa składka na wyrównanie w wysokości 6500 USD zarówno w roku 2021, jak i 2022.

SIMPLE IRA ma limit składek pracowniczych wynoszący 13 500 USD w 2021 r. (wzrost do 14 000 USD w 2022 r.). W obu latach składka na wyrównanie wynosi 3000 USD. SIMPLE IRA to plany oferowane przez firmy zatrudniające mniej niż 100 pracowników.

Limity składkowe dla planów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawcę są znacznie wyższe niż limity dla indywidualnych kont emerytalnych (IRA) i indywidualnych Roth IRA. Zgodnie z IRS, osoby fizyczne mogą wnieść do IRA maksymalnie 6000 USD w 2021 i 2022 roku. W przypadku osób w wieku 50 lat i starszych mogą wpłacić dodatkowe 1000 USD jako składkę wyrównawczą.

IRS może nałożyć podatek od nadwyżki składek, czyli tych ofert, które wykraczają poza dodatkowy dobrowolny limit składek.

W powyższych limitach składek pracowniczych nie uwzględniają składek pracodawcy. Jeśli na przykład pracodawca wpłacił do planu pracownika 5% jego wynagrodzenia, dodałby 2500 USD do 401(k) pracownika.

Załóżmy, że pracownik był również zobowiązany do dodania 5% swojego wynagrodzenia, aby zakwalifikować się do dopasowania pracodawcy. Wszelkie dodatkowe składki pracownicze poza równowartością pracodawcy w wysokości 5% będą uważane za dodatkowe dobrowolne składki.

Konsekwencje podatkowe nadmiernych składek

Dodatkowe dobrowolne składki mogą się różnić w traktowaniu podatkowym, w zależności od rodzaju planu. Zazwyczaj składki na konta z odroczonym podatkiem gromadzą się lub rosną bez podatku do czasu przejścia na emeryturę.

Kiedy fundusze zostaną wycofane na emeryturę, IRS naliczy 6% podatek od dodatkowej wniesionej kwoty oraz od wszelkich zwrotów z inwestycji zarobionych przez te pieniądze co roku do tego czasu.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• W 2021 r. limit składek dla planów 401(k) wynosi 19 500 USD (wzrasta do 20 500 USD w 2022 r.) plus dodatkowe 6 500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych.

• W 2021 i 2022 r. limit składek dla kont IRA wynosi 6000 USD plus dodatkowe 1000 USD dla pracowników w wieku 50 lat i starszych.

• Dodatkowa dobrowolna składka to składka pracownika wykraczająca poza składki pokrywane przez pracodawcę do planu emerytalnego.

• Nadmierne składki IRA spowodują 6% nadwyżki podatku od składek po wypłacie środków po przejściu na emeryturę.

##FAQ

Jaki jest limit składki dla planu 401(k)?

Limit wkładu dla planu 401 (k) wynosi 19 500 USD w 2021 r. Zwiększa się on do 20 500 USD w 2022 r. W obu latach dozwolona jest dodatkowa składka w wysokości 6 500 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.

Jaki jest limit wpłaty na konto IRA?

Zarówno w przypadku tradycyjnej IRA, jak i Roth IRA, limit wkładu w 2021 i 2022 r. wynosi 6000 USD. Jeśli masz 50 lat lub więcej, dozwolona jest dodatkowa składka na wyrównanie w wysokości 1000 USD.

Jakie są dobrowolne składki na 401(k)?

Dobrowolne składki na 401(k) to dodatkowe składki wnoszone przez Ciebie na Twoje konto 401(k), które jest finansowane z dolarów po opodatkowaniu, co oznacza, że nie otrzymujesz korzyści podatkowych 401(k) od tych dobrowolnych składek .