Sjálfboðið viðbótarframlag (AVC)
Hvað er frjálst framlag til viðbótar (AVC)?
Frjálst viðbótarframlag (AVC) er hugtak sem lýsir skattfresti greiðslu starfsmanns á eftirlaunasparnaðarreikning sem er umfram upphæð vinnuveitanda þeirra. Starfsmaður getur lagt fram árlega frjáls framlög til viðbótar allt að ákveðnum fjárhæðum sem ríkisskattaþjónustan (IRS) hefur samþykkt.
Skilningur á sjálfviljugu viðbótarframlagi (AVC)
Starfsmenn geta lagt til viðbótar frjáls framlög til skattafrestaðna sparnaðarreikninga eins og 401(k),. 403(b),. SEP-IRA, SIMPLE IRA og Roth 401(k) áætlanir. Allir nema Roth IRA leyfa starfsmanninum að leggja fram dollara fyrir skatta.
Þetta þýðir í meginatriðum að starfsmenn geta frestað að greiða tekjuskatta af þessum hluta launa sinna þar til þeir taka peningana út við starfslok. Með Roth IRA eru tekjuskattarnir greiddir á þeim tíma sem framlög eru lögð, sem þýðir að þeir eru ekki framlög fyrir skatta. Hins vegar leyfa Roth IRA skattfrjálsar úttektir eða úthlutun á eftirlaun.
Samsvörunarframlög vinnuveitanda
Með vinnuveitendastyrktum eftirlaunaáætlunum geta vinnuveitendur jafnað prósentuna af launum sem starfsmaður leggur til, upp að viðmiðunarmörkum. Til dæmis gæti vinnuveitandi lagt fram 3% af launum starfsmanns á hverju ári.
Vinnuveitandinn gæti krafist þess að starfsmaðurinn leggi einnig fram lágmarkshlutfall til að eiga rétt á vinnuveitandasamsvöruninni. Í sumum tilfellum bjóða fyrirtæki upp á forrit með hærra samsvarandi hámarki, á meðan önnur bjóða enga samsvörunarmöguleika af neinu tagi.
Framlagstakmarkanir starfsmanna
IRS hefur sett árleg framlagsmörk fyrir 401 (k) s. Fyrir árið 2021 er hámarksframlag starfsmanna á ári $19.500 (hækkar í $20.500 árið 2022). Ef þú ert á aldrinum 50 ára eða eldri, er viðbótarframlag upp á $6,500 fyrir bæði 2021 og 2022 leyfilegt.
Einfaldir IRA hafa $ 13.500 framlagsmörk starfsmanna árið 2021 (hækkar í $ 14.000 árið 2022). Bæði árin er uppbótaframlagið 3.000 dollarar. Einfaldar IRA eru áætlanir sem eru í boði hjá fyrirtækjum með færri en 100 starfsmenn.
Framlagsmörkin fyrir eftirlaunaáætlanir sem eru styrktar af vinnuveitanda eru mun hærri en mörkin fyrir einstaka eftirlaunareikninga (IRA) og einstaka Roth IRA. Samkvæmt IRS geta einstaklingar lagt að hámarki $ 6,000 árið 2021 og 2022 til IRA. Fyrir þá sem eru 50 ára og eldri geta þeir lagt fram 1.000 dollara til viðbótar sem aflaframlag.
IRS getur lagt skatt á umframframlög, sem eru þau tilboð sem fara út fyrir viðbótarframlagsmörkin.
Í ofangreindum iðgjaldamörkum starfsmanna telja þau ekki framlög vinnuveitanda. Ef vinnuveitandi, til dæmis, lagði til áætlun starfsmanns 5% af launum starfsmannsins, myndu þeir bæta $ 2.500 við 401 (k) starfsmannsins.
Segjum að starfsmaðurinn hafi einnig þurft að bæta við 5% af launum sínum til að eiga rétt á vinnuveitendasamsvöruninni. Öll viðbótarframlög starfsmanna umfram 5% samsvörun vinnuveitanda myndu teljast frjáls framlög til viðbótar.
Skattaafleiðingar umframframlaga
Frekari frjáls framlög geta verið mismunandi í skattalegri meðferð, allt eftir tegund áætlunar. Venjulega munu framlög sem lögð eru inn á frestað skattareikninga safnast upp eða vaxa skattfrjálst fram að starfslokum.
Þegar sjóðirnir eru teknir til eftirlauna mun IRS leggja 6% skatt á aukafjárhæðina sem lagt er til og á hvers kyns fjárfestingarávöxtun sem aflað er af þeim peningum á hverju ári fram að því.
##Hápunktar
Árið 2021 er framlagsmörk fyrir 401(k) áætlanir $19.500 (hækkar í $20.500 árið 2022), auk $6.500 til viðbótar fyrir þá sem eru 50 ára og eldri.
Árið 2021 og 2022 er framlagsmörk fyrir IRA reikninga $6.000, auk $1.000 til viðbótar fyrir starfsmenn 50 ára og eldri.
Frjálst viðbótarframlag er framlag starfsmanna umfram samsvarandi framlag vinnuveitanda í eftirlaunaáætlun.
Óhófleg IRA framlög munu kalla fram 6% umframframlagsskatt þegar sjóðirnir eru teknir út við starfslok.
##Algengar spurningar
Hvert er framlagstakmarkið fyrir 401(k) áætlun?
Framlagsmörk fyrir 401(k) áætlun er $19.500 árið 2021. Þetta hækkar í $20.500 árið 2022. Bæði árin er 6.500 $ viðbótarframlag leyfilegt ef þú ert 50 ára eða eldri.
Hvert er framlagstakmarkið fyrir IRA?
Fyrir bæði hefðbundna IRA og Roth IRA eru framlagsmörkin 2021 og 2022 $ 6,000. Ef þú ert 50 ára eða eldri er 1.000 dollara viðbótarframlag leyfilegt.
Hvað eru frjáls framlög til 401(k)?
Frjáls framlög til 401 (k) eru viðbótarframlög sem þú leggur inn á 401 (k) reikninginn þinn sem er fjármagnaður með dölum eftir skatta, sem þýðir að þú færð ekki skattalega ávinninginn af 401 (k) af þessum frjálsu framlögum .
