Sumbangan Sukarela Tambahan (AVC)

Apakah Sumbangan Sukarela Tambahan (AVC)?

Caruman sukarela tambahan (AVC) ialah istilah yang menerangkan bayaran tertunda cukai pekerja kepada akaun simpanan persaraan yang melebihi jumlah padanan majikan mereka. Pekerja boleh membuat sumbangan sukarela tahunan tambahan sehingga jumlah tertentu yang diluluskan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS).

Memahami Sumbangan Sukarela Tambahan (AVC)

Pekerja boleh membuat sumbangan sukarela tambahan kepada akaun simpanan tertunda cukai seperti pelan 401(k),. 403(b),. SEP-IRA, IRA SIMPLE dan Roth 401(k). Semua kecuali IRA Roth membenarkan pekerja menyumbang dolar sebelum cukai.

Ini pada asasnya bermakna pekerja boleh menangguhkan pembayaran cukai pendapatan ke atas bahagian gaji mereka sehingga mereka mengeluarkan wang selepas bersara. Dengan Roth IRA, cukai pendapatan dibayar pada masa sumbangan dibuat, bermakna ia bukan sumbangan sebelum cukai. Walau bagaimanapun, IRA Roth membenarkan pengeluaran atau pengagihan tanpa cukai semasa bersara.

Caruman Padanan Majikan

Dengan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, majikan boleh memadankan peratusan gaji yang disumbangkan oleh pekerja, sehingga satu ambang. Sebagai contoh, majikan mungkin menyumbang 3% daripada gaji pekerja setiap tahun.

Majikan mungkin memerlukan pekerja juga menyumbang peratusan minimum untuk melayakkan diri untuk padanan majikan. Dalam sesetengah kes, syarikat menawarkan program dengan maksimum padanan yang lebih tinggi, manakala yang lain tidak menawarkan sebarang pilihan padanan.

Had Caruman Pekerja

IRS telah menetapkan had sumbangan tahunan untuk 401(k)s. Untuk 2021, had caruman pekerja maksimum setahun ialah $19,500 (meningkat kepada $20,500 pada 2022). Jika anda berumur 50 tahun ke atas, sumbangan tambahan sebanyak $6,500 untuk kedua-dua 2021 dan 2022 dibenarkan.

IRA SIMPLE mempunyai had caruman pekerja $13,500 pada tahun 2021 (meningkat kepada $14,000 pada tahun 2022). Untuk kedua-dua tahun, sumbangan tangkapan ialah $3,000. IRA SIMPLE ialah pelan yang ditawarkan oleh syarikat yang mempunyai kurang daripada 100 pekerja.

Had caruman untuk pelan persaraan tajaan majikan adalah lebih tinggi daripada had untuk akaun persaraan individu (IRA) dan IRA Roth individu. Mengikut IRS, individu boleh menyumbang maksimum $6,000 pada 2021 dan 2022 kepada IRA. Bagi mereka yang berumur 50 tahun ke atas, mereka boleh menyumbang $1,000 tambahan sebagai sumbangan tangkapan.

IRS boleh mengenakan cukai ke atas lebihan sumbangan, iaitu tawaran yang melebihi had sumbangan sukarela tambahan.

Dalam had caruman pekerja di atas, ia tidak termasuk caruman majikan. Jika majikan, sebagai contoh, menyumbang kepada pelan pekerja 5% daripada gaji pekerja, mereka akan menambah $2,500 kepada 401(k) pekerja.

Katakan pekerja itu juga dikehendaki menambah 5% daripada gaji mereka untuk melayakkan diri ke padanan majikan. Sebarang caruman pekerja tambahan melebihi padanan majikan sebanyak 5% akan dianggap sebagai caruman sukarela tambahan.

Akibat Cukai daripada Lebihan Caruman

Sumbangan sukarela tambahan mungkin berbeza dalam layanan cukai, bergantung pada jenis pelan. Lazimnya, sumbangan yang dibuat kepada akaun tertunda cukai akan terkumpul atau berkembang tanpa cukai sehingga bersara.

Apabila dana dikeluarkan untuk persaraan, IRS akan mengenakan cukai 6% ke atas jumlah tambahan yang disumbangkan, dan ke atas sebarang pulangan pelaburan yang diperolehi oleh wang tersebut setiap tahun sehingga itu.

##Sorotan

Pada tahun 2021, had caruman untuk 401(k) pelan ialah $19,500 (meningkat kepada $20,500 pada 2022), serta tambahan $6,500 untuk mereka yang berumur 50 tahun ke atas.
Pada 2021 dan 2022, had caruman untuk akaun IRA ialah $6,000, ditambah tambahan $1,000 untuk pekerja berumur 50 tahun ke atas.
Caruman sukarela tambahan ialah caruman pekerja melebihi caruman padanan majikan kepada pelan persaraan.
Caruman IRA yang berlebihan akan mencetuskan lebihan cukai caruman sebanyak 6% sebaik sahaja dana dikeluarkan selepas bersara.

##Soalan Lazim

Apakah Had Caruman untuk Pelan 401(k)?

Had sumbangan untuk pelan 401(k) ialah $19,500 pada 2021. Ini meningkat kepada $20,500 pada 2022. Untuk kedua-dua tahun, sumbangan tambahan $6,500 tambahan dibenarkan jika anda berumur 50 tahun ke atas.

Apakah Had Caruman untuk IRA?

Untuk IRA tradisional dan IRA Roth, had sumbangan pada 2021 dan 2022 ialah $6,000. Jika anda berumur 50 tahun ke atas, sumbangan tambahan sebanyak $1,000 dibenarkan.

Apakah Sumbangan Sukarela kepada 401(k)?

Sumbangan sukarela kepada 401(k) ialah sumbangan tambahan yang dibuat oleh anda ke akaun 401(k) anda yang dibiayai dengan dolar selepas cukai, bermakna anda tidak menerima faedah kelebihan cukai daripada 401(k) ke atas sumbangan sukarela tersebut .