Yderligere frivilligt bidrag (AVC)
Hvad er et ekstra frivilligt bidrag (AVC)?
Et ekstra frivilligt bidrag (AVC) er et udtryk, der beskriver en medarbejders skatteudskudte betaling til en pensionsopsparing, der overstiger mængden af deres arbejdsgiverkampe. Medarbejderen kan yde yderligere årlige frivillige bidrag op til visse godkendte beløb af Internal Revenue Service (IRS).
Forståelse af et yderligere frivilligt bidrag (AVC)
Medarbejdere kan yde yderligere frivillige bidrag til skatteudskudte opsparingskonti såsom 401(k),. 403(b),. SEP-IRA, SIMPLE IRA og Roth 401(k) planer. Alle undtagen Roth IRA'erne tillader medarbejderen at bidrage med dollars før skat.
Dette betyder i det væsentlige, at medarbejdere kan udsætte at betale indkomstskat af denne del af deres løn, indtil de hæver pengene ved pensionering. Med Roth IRA'er betales indkomstskatterne på det tidspunkt, der ydes bidrag, hvilket betyder, at de ikke er bidrag før skat. Men Roth IRA'er tillader skattefrie hævninger eller udlodninger i pension.
Arbejdsgivermatchende bidrag
Med arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger kan arbejdsgivere matche den procentdel af lønnen, som en medarbejder bidrager med, op til en tærskel. For eksempel kan en arbejdsgiver bidrage med 3 % af en medarbejders løn hvert år.
Arbejdsgiveren kan kræve, at medarbejderen også bidrager med en minimumsprocent for at kvalificere sig til arbejdsgivermatchen. I nogle tilfælde tilbyder virksomheder programmer med højere matchningsmaksimum, mens andre ikke tilbyder nogen form for matchende muligheder.
Medarbejderbidragsgrænser
IRS har fastsat årlige bidragsgrænser for 401(k)s. For 2021 er den maksimale medarbejderbidragsgrænse pr. år $19.500 (stigende til $20.500 i 2022). Hvis du er 50 år eller ældre, er et ekstra indhentningsbidrag på $6.500 for både 2021 og 2022 tilladt.
ENKLE IRA'er har en grænse på $13.500 medarbejderbidrag i 2021 (stiger til $14.000 i 2022). For begge år er indhentningsbidraget $3.000. ENKLE IRA'er er planer, der tilbydes af virksomheder med færre end 100 ansatte.
Bidragsgrænserne for arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger er meget højere end grænserne for individuelle pensionskonti (IRA'er) og individuelle Roth IRA'er. Ifølge IRS kan enkeltpersoner bidrage med maksimalt $6.000 i 2021 og 2022 til IRA'er. For dem på 50 år og derover kan de bidrage med yderligere $1.000 som et indhentningsbidrag.
IRS kan pålægge en skat på overskydende bidrag, som er de tilbud, der går ud over den yderligere frivillige bidragsgrænse.
I ovenstående medarbejderbidragsgrænser omfatter de ikke arbejdsgiverbidrag. Hvis en arbejdsgiver for eksempel bidrog til en medarbejders plan med 5% af medarbejderens løn, ville de tilføje $2.500 til medarbejderens 401(k).
Lad os sige, at medarbejderen også skulle tilføje 5 % af deres løn for at kvalificere sig til arbejdsgivermatchen. Eventuelle yderligere medarbejderbidrag ud over arbejdsgivermatchet på 5 % vil blive betragtet som yderligere frivillige bidrag.
Skattemæssige konsekvenser af overskydende bidrag
Yderligere frivillige bidrag kan variere i skattemæssig behandling, afhængigt af typen af plan. Typisk vil bidrag til skatteudskudte konti akkumulere eller vokse skattefrit indtil pensionering.
Når midlerne trækkes tilbage til pensionering, vil IRS opkræve en skat på 6 % af det ekstra beløb, der er indbetalt, og på ethvert investeringsafkast, som disse penge tjener hvert år indtil da.
##Højdepunkter
I 2021 er bidragsgrænsen for 401(k)-planer $19.500 (stigende til $20.500 i 2022), plus yderligere $6.500 for dem på 50 år og derover.
I 2021 og 2022 er bidragsgrænsen for IRA-konti $6.000 plus yderligere $1.000 for medarbejdere på 50 år og derover.
Et frivilligt ekstra bidrag er et medarbejderbidrag ud over arbejdsgiverens matchende bidrag til en pensionsordning.
Overdreven IRA-bidrag vil udløse en overskydende bidragsskat på 6 %, når midlerne er trukket tilbage ved pensionering.
##Ofte stillede spørgsmål
Hvad er bidragsgrænsen for en 401(k)-plan?
Bidragsgrænsen for en 401(k)-plan er $19.500 i 2021. Dette stiger til $20.500 i 2022. For begge år er yderligere $6.500 indhentningsbidrag tilladt, hvis du er 50 år eller ældre.
Hvad er bidragsgrænsen for en IRA?
For både en traditionel IRA og en Roth IRA er bidragsgrænsen i 2021 og 2022 $6.000. Hvis du er 50 år eller ældre, er et yderligere bidrag på $1.000 tilladt.
Hvad er frivillige bidrag til en 401(k)?
Frivillige bidrag til en 401(k) er yderligere bidrag fra dig til din 401(k)-konto, der er finansieret med dollars efter skat, hvilket betyder, at du ikke modtager skattefordele af en 401(k) på disse frivillige bidrag .
