Contribuição Voluntária Adicional (AVC)

O que é uma Contribuição Voluntária Adicional (AVC)?

imposto diferido de um funcionário para uma conta de poupança de aposentadoria que excede o valor de seu empregador. O funcionário pode fazer contribuições voluntárias anuais adicionais até determinados valores aprovados pelo Internal Revenue Service (IRS).

Entendendo uma Contribuição Voluntária Adicional (AVC)

Os funcionários podem fazer contribuições voluntárias adicionais para contas de poupança com impostos diferidos, como os planos 401(k),. 403(b),. SEP-IRA, SIMPLE IRA e Roth 401(k). Todos, exceto os Roth IRAs, permitem que o funcionário contribua com dólares antes dos impostos.

Isso significa essencialmente que os funcionários podem adiar o pagamento do imposto de renda sobre essa parte de seus salários até que retirem o dinheiro na aposentadoria. Com Roth IRAs, os impostos de renda são pagos no momento em que as contribuições são feitas, o que significa que não são contribuições antes dos impostos. No entanto, Roth IRAs permitem saques ou distribuições isentas de impostos na aposentadoria.

Contribuições de Correspondência do Empregador

Com planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, os empregadores podem igualar a porcentagem do salário que um funcionário contribui, até um limite. Por exemplo, um empregador pode contribuir com 3% do salário de um funcionário a cada ano.

O empregador pode exigir que o empregado também contribua com uma porcentagem mínima para se qualificar para a correspondência do empregador. Em alguns casos, as empresas oferecem programas com máximos de correspondência mais altos, enquanto outras não oferecem opções de correspondência de qualquer tipo.

Limites de Contribuição do Funcionário

O IRS estabeleceu limites de contribuição anual para 401(k)s. Para 2021, o limite máximo de contribuição do funcionário por ano é de US$ 19.500 (aumentando para US$ 20.500 em 2022). Se você tem 50 anos ou mais, é permitida uma contribuição adicional de atualização de US$ 6.500 para 2021 e 2022.

Os IRAs SIMPLES têm um limite de contribuição de US$ 13.500 para funcionários em 2021 (aumentando para US$ 14.000 em 2022). Para ambos os anos, a contribuição de recuperação é de US$ 3.000. SIMPLE IRAs são planos oferecidos por empresas com menos de 100 funcionários.

Os limites de contribuição para planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador são muito maiores do que os limites para contas de aposentadoria individual (IRAs) e Roth IRAs individuais. De acordo com o IRS, os indivíduos podem contribuir com um máximo de US $ 6.000 em 2021 e 2022 para IRAs. Para aqueles com 50 anos ou mais, eles podem contribuir com US $ 1.000 adicionais como contribuição de recuperação.

A Receita Federal pode tributar as contribuições excedentes, que são aquelas ofertas que ultrapassam o limite de contribuição voluntária adicional.

Nos limites de contribuição do empregado acima, eles não incluem as contribuições do empregador. Se um empregador, por exemplo, contribuísse para o plano de um funcionário com 5% do salário do funcionário, ele adicionaria $ 2.500 ao 401(k) do funcionário.

Digamos que o empregado também foi obrigado a adicionar 5% de seu salário para se qualificar para a correspondência do empregador. Quaisquer contribuições adicionais de funcionários além da correspondência do empregador de 5% seriam consideradas contribuições voluntárias adicionais.

Consequências Fiscais das Contribuições Excessivas

Contribuições voluntárias adicionais podem variar no tratamento tributário, dependendo do tipo de plano. Normalmente, as contribuições feitas para contas com impostos diferidos acumularão ou crescerão isentas de impostos até a aposentadoria.

Quando os fundos são retirados para aposentadoria, o IRS cobrará um imposto de 6% sobre o valor extra contribuído e sobre qualquer retorno de investimento obtido com esse dinheiro todos os anos até então.

##Destaques

• Em 2021, o limite de contribuição para os planos 401(k) é de US$ 19.500 (aumentando para US$ 20.500 em 2022), mais US$ 6.500 adicionais para pessoas com 50 anos ou mais.

• Em 2021 e 2022, o limite de contribuição para contas IRA é de US$ 6.000, mais US$ 1.000 adicionais para funcionários com 50 anos ou mais.

• Uma contribuição voluntária adicional é uma contribuição do empregado além das contribuições correspondentes do empregador a um plano de aposentadoria.

• As contribuições excessivas do IRA acionarão um imposto de contribuição excedente de 6% assim que os fundos forem retirados na aposentadoria.

##PERGUNTAS FREQUENTES

Qual é o limite de contribuição para um plano 401(k)?

O limite de contribuição para um plano 401(k) é de US$ 19.500 em 2021. Isso aumenta para US$ 20.500 em 2022. Para ambos os anos, uma contribuição de recuperação adicional de US$ 6.500 é permitida se você tiver 50 anos ou mais.

Qual é o limite de contribuição para um IRA?

Para um IRA tradicional e um Roth IRA, o limite de contribuição em 2021 e 2022 é de US$ 6.000. Se você tem 50 anos ou mais, é permitida uma contribuição de recuperação adicional de $ 1.000.

O que são contribuições voluntárias para um 401(k)?

Contribuições voluntárias para um 401(k) são contribuições adicionais feitas por você para sua conta 401(k) que é financiada com dólares após impostos, o que significa que você não recebe os benefícios fiscais de um 401(k) sobre essas contribuições voluntárias .