Contributo Volontario Aggiuntivo (AVC)

Che cos'è un contributo volontario aggiuntivo (AVC)?

differito d'imposta di un dipendente su un conto di risparmio pensionistico che supera l'importo corrispondente al suo datore di lavoro. Il dipendente può versare contributi volontari annuali aggiuntivi fino a determinati importi approvati dall'Internal Revenue Service (IRS).

Comprendere un contributo volontario aggiuntivo (AVC)

I dipendenti possono versare contributi volontari aggiuntivi a conti di risparmio fiscalmente differiti come piani 401(k),. 403(b),. SEP-IRA, SIMPLE IRA e Roth 401(k). Tutti tranne l'IRA Roth consentono al dipendente di contribuire con dollari al lordo delle imposte.

Ciò significa essenzialmente che i dipendenti possono posticipare il pagamento delle imposte sul reddito su questa parte dei loro stipendi fino a quando non ritirano i soldi al momento del pensionamento. Con Roth IRAs, le imposte sul reddito vengono pagate al momento dei contributi, il che significa che non sono contributi al lordo delle imposte. Tuttavia, i Roth IRA consentono prelievi o distribuzioni esentasse in pensione.

Contributi corrispondenti al datore di lavoro

Con i piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, i datori di lavoro possono abbinare la percentuale dello stipendio che un dipendente contribuisce, fino a una soglia. Ad esempio, un datore di lavoro potrebbe contribuire ogni anno con il 3% dello stipendio di un dipendente.

Il datore di lavoro potrebbe richiedere che anche il dipendente contribuisca con una percentuale minima per qualificarsi per l'incontro con il datore di lavoro. In alcuni casi, le aziende offrono programmi con massimi di corrispondenza più elevati, mentre altre non offrono opzioni di corrispondenza di alcun tipo.

Limiti di contributo dei dipendenti

L'IRS ha stabilito limiti di contribuzione annuale per 401 (k) s. Per il 2021, il limite massimo di contribuzione annuale dei dipendenti è di $ 19.500 (con un aumento di $ 20.500 nel 2022). Se hai 50 anni o più, è consentito un contributo aggiuntivo di recupero di $ 6.500 sia per il 2021 che per il 2022.

Gli IRA SIMPLE hanno un limite di contributo dei dipendenti di $ 13.500 nel 2021 (che sale a $ 14.000 nel 2022). Per entrambi gli anni, il contributo di recupero è di $ 3.000. I SIMPLE IRA sono piani offerti da aziende con meno di 100 dipendenti.

I limiti di contribuzione per i piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro sono molto più elevati dei limiti per i conti pensionistici individuali (IRA) e per i singoli Roth IRA. Secondo l'IRS, le persone possono contribuire con un massimo di $ 6.000 nel 2021 e nel 2022 alle IRA. Per le persone di età pari o superiore a 50 anni, possono contribuire con ulteriori $ 1.000 come contributo di recupero.

L'IRS può imporre una tassa sui contributi in eccesso, che sono quelle offerte che vanno oltre il limite di contribuzione volontaria aggiuntiva.

Nei limiti di contribuzione dei dipendenti di cui sopra, non includono i contributi del datore di lavoro. Se un datore di lavoro, ad esempio, contribuisse al piano di un dipendente con il 5% dello stipendio del dipendente, aggiungerebbe $ 2.500 al 401 (k) del dipendente.

Diciamo che il dipendente doveva anche aggiungere il 5% del proprio stipendio per qualificarsi per la partita del datore di lavoro. Eventuali contributi aggiuntivi dei dipendenti oltre la corrispondenza del datore di lavoro del 5% sarebbero considerati contributi volontari aggiuntivi.

Conseguenze fiscali dei contributi in eccesso

Ulteriori contributi volontari possono variare nel trattamento fiscale, a seconda del tipo di piano. In genere, i contributi versati su conti fiscali differiti si accumuleranno o aumenteranno esenti da imposte fino al pensionamento.

Quando i fondi vengono ritirati per la pensione, l'IRS riscuoterà una tassa del 6% sull'importo aggiuntivo conferito e su eventuali ritorni sugli investimenti guadagnati da quel denaro ogni anno fino ad allora.

Mette in risalto

• Nel 2021, il limite di contribuzione per i piani 401(k) è di $ 19.500 (con un aumento a $ 20.500 nel 2022), più ulteriori $ 6.500 per i maggiori di 50 anni.

• Nel 2021 e nel 2022, il limite di contribuzione per i conti IRA è di $ 6.000, più ulteriori $ 1.000 per i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni.

• Un contributo volontario aggiuntivo è un contributo del dipendente che va oltre i contributi integrativi del datore di lavoro a un piano pensionistico.

• I contributi eccessivi dell'IRA attiveranno un'imposta sui contributi in eccesso del 6% una volta che i fondi vengono prelevati al momento del pensionamento.

FAQ

Qual è il limite di contribuzione per un piano 401(k)?

Il limite di contributo per un piano 401 (k) è di $ 19.500 nel 2021. Questo aumenta a $ 20.500 nel 2022. Per entrambi gli anni, è consentito un ulteriore contributo di recupero di $ 6.500 se hai 50 anni o più.

Qual è il limite di contribuzione per un'IRA?

Sia per un IRA tradizionale che per un Roth IRA, il limite di contributo nel 2021 e nel 2022 è di $ 6.000. Se hai 50 anni o più, è consentito un contributo di recupero aggiuntivo di $ 1.000.

Cosa sono i contributi volontari a un 401(k)?

I contributi volontari a un 401 (k) sono contributi aggiuntivi da te effettuati sul tuo account 401 (k) finanziato con dollari al netto delle tasse, il che significa che non ricevi i vantaggi fiscali di un 401 (k) su quei contributi volontari .