Zusätzlicher freiwilliger Beitrag (AVC)
Was ist ein zusätzlicher freiwilliger Beitrag (AVC)?
Ein zusätzlicher freiwilliger Beitrag (AVC) ist ein Begriff, der die steuerbegünstigte Zahlung eines Mitarbeiters auf ein Alterssparkonto beschreibt, die den Betrag ihres Arbeitgebers übersteigt. Der Mitarbeiter kann zusätzliche jährliche freiwillige Beiträge bis zu bestimmten vom Internal Revenue Service (IRS) genehmigten Beträgen leisten.
Einen zusätzlichen freiwilligen Beitrag (AVC) verstehen
Mitarbeiter können zusätzliche freiwillige Beiträge zu steuerbegünstigten Sparkonten wie 401(k),. 403(b),. SEP-IRA, SIMPLE IRA und Roth 401(k) Plänen leisten. Alle außer den Roth IRAs erlauben dem Mitarbeiter, Dollar vor Steuern beizutragen.
Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Arbeitnehmer die Zahlung von Einkommenssteuern auf diesen Teil ihres Gehalts aufschieben können, bis sie das Geld bei der Pensionierung beziehen. Bei Roth IRAs werden die Einkommenssteuern zum Zeitpunkt der Beitragszahlung gezahlt, was bedeutet, dass es sich nicht um Beiträge vor Steuern handelt. Roth IRAs erlauben jedoch steuerfreie Abhebungen oder Ausschüttungen im Ruhestand.
Matching-Beiträge des Arbeitgebers
Mit arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen können Arbeitgeber den Prozentsatz des Gehalts, den ein Arbeitnehmer einzahlt, bis zu einem bestimmten Schwellenwert anpassen. Beispielsweise könnte ein Arbeitgeber jedes Jahr 3 % des Gehalts eines Arbeitnehmers beitragen.
Der Arbeitgeber kann verlangen, dass der Arbeitnehmer ebenfalls einen Mindestprozentsatz beisteuert, um sich für den Arbeitgeberzuschuss zu qualifizieren. In einigen Fällen bieten Unternehmen Programme mit höheren Matching-Maximalen an, während andere keinerlei Matching-Optionen anbieten.
Arbeitnehmerbeitragsgrenzen
Der IRS hat jährliche Beitragsgrenzen für 401(k)s festgelegt. Für 2021 beträgt die maximale Arbeitnehmerbeitragsgrenze pro Jahr 19.500 USD (erhöht sich 2022 auf 20.500 USD). Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, ist ein zusätzlicher Nachholbeitrag von 6.500 USD für 2021 und 2022 zulässig.
SIMPLE IRAs haben eine Mitarbeiterbeitragsgrenze von 13.500 USD im Jahr 2021 (erhöht sich auf 14.000 USD im Jahr 2022). Für beide Jahre beträgt der Aufholbeitrag 3.000 US-Dollar. SIMPLE IRAs sind Pläne, die von Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern angeboten werden.
Die Beitragsgrenzen für arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne sind viel höher als die Grenzen für individuelle Rentenkonten (IRAs) und individuelle Roth IRAs. Gemäß dem IRS können Einzelpersonen in den Jahren 2021 und 2022 maximal 6.000 USD zu IRAs beitragen. Personen ab 50 Jahren können zusätzlich 1.000 US-Dollar als Aufholbeitrag beisteuern.
Der IRS kann eine Steuer auf überhöhte Beiträge erheben, d. h. auf solche Angebote, die über die zusätzliche freiwillige Beitragsgrenze hinausgehen.
In den oben genannten Arbeitnehmerbeitragsgrenzen sind Arbeitgeberbeiträge nicht enthalten. Wenn ein Arbeitgeber beispielsweise 5 % des Gehalts des Mitarbeiters in den Plan eines Mitarbeiters einzahlt, würde er 2.500 USD zum 401 (k) des Mitarbeiters hinzufügen.
Nehmen wir an, der Mitarbeiter musste auch 5 % seines Gehalts hinzufügen, um sich für den Arbeitgeber-Match zu qualifizieren. Alle zusätzlichen Arbeitnehmerbeiträge, die über den Arbeitgeberbeitrag von 5 % hinausgehen, würden als zusätzliche freiwillige Beiträge betrachtet.
Steuerliche Folgen überhöhter Beiträge
Zusätzliche freiwillige Beiträge können je nach Planart unterschiedlich steuerlich behandelt werden. In der Regel werden Beiträge, die auf steuerbegünstigte Konten geleistet werden, bis zur Pensionierung steuerfrei angesammelt oder wachsen.
Wenn die Gelder für den Ruhestand abgezogen werden, erhebt der IRS eine Steuer von 6 % auf den zusätzlich eingezahlten Betrag und auf alle Anlageerträge, die bis dahin jedes Jahr mit diesem Geld verdient wurden.
Höhepunkte
Im Jahr 2021 beträgt die Beitragsgrenze für 401(k)-Pläne 19.500 USD (erhöht sich auf 20.500 USD im Jahr 2022), zuzüglich zusätzlicher 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren.
In den Jahren 2021 und 2022 beträgt die Beitragsgrenze für IRA-Konten 6.000 USD, zuzüglich 1.000 USD für Mitarbeiter ab 50 Jahren.
Ein zusätzlicher freiwilliger Beitrag ist ein Arbeitnehmerbeitrag, der über die entsprechenden Beiträge des Arbeitgebers zu einem Altersvorsorgeplan hinausgeht.
Übermäßige IRA-Beiträge lösen eine Beitragssteuer in Höhe von 6 % aus, sobald die Mittel bei der Pensionierung abgezogen werden.
FAQ
Was ist die Beitragsgrenze für einen 401(k)-Plan?
Die Beitragsgrenze für einen 401(k)-Plan beträgt 19.500 $ im Jahr 2021. Dies erhöht sich auf 20.500 $ im Jahr 2022. Für beide Jahre ist ein zusätzlicher Nachholbeitrag von 6.500 $ zulässig, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Was ist die Beitragsgrenze für eine IRA?
Sowohl für eine traditionelle IRA als auch für eine Roth IRA beträgt die Beitragsgrenze in den Jahren 2021 und 2022 6.000 USD. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, ist ein zusätzlicher Aufholbeitrag in Höhe von 1.000 USD zulässig.
Was sind freiwillige Beiträge zu einem 401(k)?
Freiwillige Beiträge zu einem 401(k) sind zusätzliche Beiträge, die Sie auf Ihr 401(k)-Konto leisten, das mit Dollar nach Steuern finanziert wird, was bedeutet, dass Sie nicht die Steuervorteile eines 401(k) auf diese freiwilligen Beiträge erhalten .
