Cotisation Volontaire Additionnelle (CVA)
Qu'est-ce qu'une Contribution Volontaire Additionnelle (AVC) ?
paiement à imposition différée d' un employé à un compte d'épargne-retraite qui dépasse le montant de son employeur. L'employé peut verser des cotisations volontaires annuelles supplémentaires jusqu'à concurrence de certains montants approuvés par l' Internal Revenue Service (IRS).
Comprendre une Contribution Volontaire Additionnelle (AVC)
Les employés peuvent verser des cotisations volontaires supplémentaires à des comptes d'épargne à imposition différée tels que les plans 401(k),. 403(b),. SEP-IRA, SIMPLE IRA et Roth 401(k). Tous sauf les Roth IRA permettent à l'employé de contribuer en dollars avant impôts.
Cela signifie essentiellement que les employés peuvent reporter le paiement de l'impôt sur cette partie de leur salaire jusqu'à ce qu'ils retirent l'argent à la retraite. Avec les Roth IRA, les impôts sur le revenu sont payés au moment où les cotisations sont versées, ce qui signifie qu'il ne s'agit pas de cotisations avant impôt. Cependant, les Roth IRA permettent des retraits ou des distributions en franchise d'impôt à la retraite.
Cotisations de contrepartie de l'employeur
Avec les régimes de retraite parrainés par l'employeur, les employeurs peuvent égaler le pourcentage du salaire auquel cotise un employé, jusqu'à un certain seuil. Par exemple, un employeur peut cotiser 3 % du salaire d'un employé chaque année.
L'employeur peut exiger que l'employé cotise également un pourcentage minimum afin de se qualifier pour la contrepartie de l'employeur. Dans certains cas, les entreprises proposent des programmes avec des maximums de correspondance plus élevés, tandis que d'autres n'offrent aucune option de correspondance d'aucune sorte.
Limites de cotisation des employés
L'IRS a établi des limites de contribution annuelles pour les 401(k)s. Pour 2021, le plafond annuel de cotisation des employés est de 19 500 $ (il passera à 20 500 $ en 2022). Si vous êtes âgé de 50 ans ou plus, une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ pour 2021 et 2022 est permise.
Les IRA SIMPLES ont une limite de cotisation des employés de 13 500 $ en 2021 (passant à 14 000 $ en 2022). Pour les deux années, la contribution de rattrapage est de 3 000 $. Les IRA SIMPLES sont des plans proposés par des entreprises de moins de 100 employés.
Les limites de cotisation pour les régimes de retraite parrainés par l'employeur sont beaucoup plus élevées que les limites des comptes de retraite individuels (IRA) et des Roth IRA individuels. Selon l'IRS, les particuliers peuvent verser un maximum de 6 000 $ en 2021 et 2022 aux IRA. Pour les personnes âgées de 50 ans et plus, elles peuvent cotiser 1 000 $ de plus à titre de rattrapage.
L'IRS peut imposer une taxe sur les cotisations excédentaires, c'est-à-dire les offres qui dépassent le plafond des cotisations volontaires supplémentaires.
Dans les plafonds de cotisation des employés ci-dessus, ils n'incluent pas les cotisations de l'employeur. Si un employeur, par exemple, cotisait au régime d'un employé 5 % du salaire de l'employé, il ajouterait 2 500 $ au 401(k) de l'employé.
Disons que l'employé devait également ajouter 5% de son salaire pour se qualifier pour le match de l'employeur. Toute contribution supplémentaire de l'employé au-delà de la contribution de l'employeur de 5 % serait considérée comme une contribution volontaire supplémentaire.
Conséquences fiscales des cotisations excédentaires
Les cotisations volontaires supplémentaires peuvent varier en termes de traitement fiscal, selon le type de régime. En règle générale, les cotisations versées aux comptes à imposition différée s'accumuleront ou croîtront à l'abri de l'impôt jusqu'à la retraite.
Lorsque les fonds sont retirés pour la retraite, l'IRS prélèvera une taxe de 6 % sur le montant supplémentaire versé et sur tout retour sur investissement généré par cet argent chaque année jusque-là.
Points forts
En 2021, le plafond de cotisation pour les régimes 401(k) est de 19 500 $ (il passera à 20 500 $ en 2022), plus 6 500 $ supplémentaires pour les personnes âgées de 50 ans et plus.
En 2021 et 2022, le plafond de cotisation pour les comptes IRA est de 6 000 $, plus 1 000 $ supplémentaires pour les employés âgés de 50 ans et plus.
Une cotisation volontaire additionnelle est une cotisation salariale au-delà des cotisations patronales de contrepartie à un régime de retraite.
Des cotisations excessives à l'IRA déclencheront un impôt sur les cotisations excédentaires de 6 % une fois que les fonds seront retirés à la retraite.
FAQ
Quelle est la limite de cotisation pour un plan 401(k) ?
Le plafond de cotisation pour un régime 401(k) est de 19 500 $ en 2021. Il passe à 20 500 $ en 2022. Pour les deux années, une cotisation de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ est autorisée si vous êtes âgé de 50 ans ou plus.
Quelle est la limite de contribution pour un IRA ?
Pour un IRA traditionnel et un Roth IRA, la limite de contribution en 2021 et 2022 est de 6 000 $. Si vous êtes âgé de 50 ans ou plus, une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ est permise.
Que sont les contributions volontaires à un 401(k) ?
Les contributions volontaires à un 401(k) sont des contributions supplémentaires que vous faites à votre compte 401(k) et qui sont financées avec des dollars après impôt, ce qui signifie que vous ne bénéficiez pas des avantages fiscaux d'un 401(k) sur ces contributions volontaires. .
