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Cotisation Volontaire Additionnelle (CVA)

Cotisation Volontaire Additionnelle (CVA)

Qu'est-ce qu'une Contribution Volontaire Additionnelle (AVC) ?

paiement à imposition différée d' un employé à un compte d'épargne-retraite qui dépasse le montant de son employeur. L'employé peut verser des cotisations volontaires annuelles supplémentaires jusqu'à concurrence de certains montants approuvés par l' Internal Revenue Service (IRS).

Comprendre une Contribution Volontaire Additionnelle (AVC)

Les employ√©s peuvent verser des cotisations volontaires suppl√©mentaires √† des comptes d'√©pargne √† imposition diff√©r√©e tels que les plans 401(k),. 403(b),. SEP-IRA, SIMPLE IRA et Roth 401(k). Tous sauf les Roth IRA permettent √† l'employ√© de contribuer en dollars avant imp√īts.

Cela signifie essentiellement que les employ√©s peuvent reporter le paiement de l'imp√īt sur cette partie de leur salaire jusqu'√† ce qu'ils retirent l'argent √† la retraite. Avec les Roth IRA, les imp√īts sur le revenu sont pay√©s au moment o√Ļ les cotisations sont vers√©es, ce qui signifie qu'il ne s'agit pas de cotisations avant imp√īt. Cependant, les Roth IRA permettent des retraits ou des distributions en franchise d'imp√īt √† la retraite.

Cotisations de contrepartie de l'employeur

Avec les régimes de retraite parrainés par l'employeur, les employeurs peuvent égaler le pourcentage du salaire auquel cotise un employé, jusqu'à un certain seuil. Par exemple, un employeur peut cotiser 3 % du salaire d'un employé chaque année.

L'employeur peut exiger que l'employé cotise également un pourcentage minimum afin de se qualifier pour la contrepartie de l'employeur. Dans certains cas, les entreprises proposent des programmes avec des maximums de correspondance plus élevés, tandis que d'autres n'offrent aucune option de correspondance d'aucune sorte.

Limites de cotisation des employés

L'IRS a √©tabli des limites de contribution annuelles pour les 401(k)s. Pour 2021, le plafond annuel de cotisation des employ√©s est de 19 500 $ (il passera √† 20 500 $ en 2022). Si vous √™tes √Ęg√© de 50 ans ou plus, une contribution de rattrapage suppl√©mentaire de 6 500 $ pour 2021 et 2022 est permise.

Les IRA SIMPLES ont une limite de cotisation des employés de 13 500 $ en 2021 (passant à 14 000 $ en 2022). Pour les deux années, la contribution de rattrapage est de 3 000 $. Les IRA SIMPLES sont des plans proposés par des entreprises de moins de 100 employés.

Les limites de cotisation pour les r√©gimes de retraite parrain√©s par l'employeur sont beaucoup plus √©lev√©es que les limites des comptes de retraite individuels (IRA) et des Roth IRA individuels. Selon l'IRS, les particuliers peuvent verser un maximum de 6 000 $ en 2021 et 2022 aux IRA. Pour les personnes √Ęg√©es de 50 ans et plus, elles peuvent cotiser 1 000 $ de plus √† titre de rattrapage.

L'IRS peut imposer une taxe sur les cotisations excédentaires, c'est-à-dire les offres qui dépassent le plafond des cotisations volontaires supplémentaires.

Dans les plafonds de cotisation des employés ci-dessus, ils n'incluent pas les cotisations de l'employeur. Si un employeur, par exemple, cotisait au régime d'un employé 5 % du salaire de l'employé, il ajouterait 2 500 $ au 401(k) de l'employé.

Disons que l'employé devait également ajouter 5% de son salaire pour se qualifier pour le match de l'employeur. Toute contribution supplémentaire de l'employé au-delà de la contribution de l'employeur de 5 % serait considérée comme une contribution volontaire supplémentaire.

Conséquences fiscales des cotisations excédentaires

Les cotisations volontaires suppl√©mentaires peuvent varier en termes de traitement fiscal, selon le type de r√©gime. En r√®gle g√©n√©rale, les cotisations vers√©es aux comptes √† imposition diff√©r√©e s'accumuleront ou cro√ģtront √† l'abri de l'imp√īt jusqu'√† la retraite.

Lorsque les fonds sont retirés pour la retraite, l'IRS prélèvera une taxe de 6 % sur le montant supplémentaire versé et sur tout retour sur investissement généré par cet argent chaque année jusque-là.

Points forts

  • En 2021, le plafond de cotisation pour les r√©gimes 401(k) est de 19 500 $ (il passera √† 20 500 $ en 2022), plus 6 500 $ suppl√©mentaires pour les personnes √Ęg√©es de 50 ans et plus.

  • En 2021 et 2022, le plafond de cotisation pour les comptes IRA est de 6 000 $, plus 1 000 $ suppl√©mentaires pour les employ√©s √Ęg√©s de 50 ans et plus.

  • Une cotisation volontaire additionnelle est une cotisation salariale au-del√† des cotisations patronales de contrepartie √† un r√©gime de retraite.

  • Des cotisations excessives √† l'IRA d√©clencheront un imp√īt sur les cotisations exc√©dentaires de 6 % une fois que les fonds seront retir√©s √† la retraite.

FAQ

Quelle est la limite de cotisation pour un plan 401(k) ?

Le plafond de cotisation pour un r√©gime 401(k) est de 19 500 $ en 2021. Il passe √† 20 500 $ en 2022. Pour les deux ann√©es, une cotisation de rattrapage suppl√©mentaire de 6 500 $ est autoris√©e si vous √™tes √Ęg√© de 50 ans ou plus.

Quelle est la limite de contribution pour un IRA ?

Pour un IRA traditionnel et un Roth IRA, la limite de contribution en 2021 et 2022 est de 6 000 $. Si vous √™tes √Ęg√© de 50 ans ou plus, une contribution de rattrapage suppl√©mentaire de 1 000 $ est permise.

Que sont les contributions volontaires à un 401(k) ?

Les contributions volontaires √† un 401(k) sont des contributions suppl√©mentaires que vous faites √† votre compte 401(k) et qui sont financ√©es avec des dollars apr√®s imp√īt, ce qui signifie que vous ne b√©n√©ficiez pas des avantages fiscaux d'un 401(k) sur ces contributions volontaires. .