Contribución después de impuestos

¿Qué es una contribución después de impuestos?

Una contribución después de impuestos es dinero que se deposita en una cuenta de jubilación o de inversión después de que ya se hayan deducido los impuestos sobre la renta sobre esas ganancias. Al abrir una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, una persona puede optar por diferir los impuestos sobre la renta adeudados hasta después de jubilarse, si se trata de una cuenta de jubilación tradicional, o pagar los impuestos sobre la renta en el año en que se realiza el pago, si se trata de un Cuenta de jubilación Roth.

Algunos ahorradores, en su mayoría aquellos con ingresos más altos, pueden aportar ingresos después de impuestos a una cuenta tradicional además del monto máximo permitido antes de impuestos. No obtienen ningún beneficio fiscal inmediato. Esta mezcla de dinero antes y después de impuestos requiere una contabilidad cuidadosa a efectos fiscales.

Comprender las contribuciones después de impuestos

Con el fin de alentar a los estadounidenses a ahorrar para sus años de jubilación, el gobierno ofrece varios planes de jubilación con ventajas impositivas, como el plan 401(k), ofrecido por muchas empresas a sus empleados, y el IRA, que cualquier persona con ingresos del trabajo puede abrir a través de un banco o una casa de bolsa.

La mayoría, pero no todas, las personas que abren una cuenta de jubilación pueden elegir cualquiera de las dos opciones principales:

• La cuenta de jubilación tradicional permite a su propietario depositar dinero "antes de impuestos" en una cuenta de inversión. Es decir, el dinero no está sujeto al impuesto sobre la renta en el año en que se paga. El ingreso bruto gravable del ahorrador para ese año se reduce por el monto de la contribución. El IRS recibirá su pago cuando el titular de la cuenta retire el dinero, presumiblemente después de jubilarse.

• La cuenta Roth es la opción "después de impuestos". Permite al ahorrador pagar en dinero después de gravar. Eso es más un golpe para el ingreso neto inmediato de la persona. Pero después de la jubilación, no se adeudan más impuestos sobre el saldo total de la cuenta. La opción Roth 401(k) (denominada opción Roth designada) es más nueva y no todas las empresas las ofrecen a sus empleados. Los ingresos por encima de un límite establecido no son elegibles para contribuir a una cuenta Roth IRA.

¿Después de impuestos o antes de impuestos?

La opción Roth después de impuestos ofrece el atractivo de un fondo de ahorro para la jubilación que no está sujeto a más impuestos. Tiene más sentido para aquellos que creen que pueden estar pagando una tasa impositiva más alta en el futuro, ya sea debido a sus ingresos de jubilación esperados o porque creen que los impuestos aumentarán.

Además, el dinero aportado después de impuestos se puede retirar en cualquier momento sin que se imponga una gran sanción del IRS. (Las ganancias en la cuenta son intocables hasta que el titular de la cuenta tenga 59 años y medio).

En el lado negativo, la opción después de impuestos significa un cheque de pago más pequeño con cada contribución a la cuenta. La opción antes de impuestos o tradicional reduce los impuestos adeudados por el ahorrador para el año en que se realizan las contribuciones, y es un golpe menor a los ingresos actuales.

La desventaja es que los retiros de este tipo de fondo de jubilación serán ingresos imponibles, ya sea dinero que se pagó o ganancias del dinero ganado.

Contribuciones después de impuestos y Roth IRA

Una cuenta IRA Roth,. por definición, es una cuenta de jubilación en la que las ganancias crecen libres de impuestos siempre que el dinero se mantenga en la cuenta IRA Roth durante al menos cinco años. Las contribuciones a un Roth se realizan con dólares después de impuestos y, como resultado, no son deducibles de impuestos. Sin embargo, puede retirar las contribuciones en la jubilación libres de impuestos.

Tanto las cuentas de jubilación después de impuestos como antes de impuestos tienen límites sobre cuánto se puede contribuir cada año.

• El límite de contribución anual para las cuentas IRA tradicionales y Roth es de $6,000 para los años fiscales 2021 y 2022. Las personas mayores de 50 años pueden depositar una contribución adicional de actualización de $1,000.

• El límite de contribución para los planes Roth y 401(k) tradicional es de $20,500 para 2022, más $6,500 para los mayores de 50 años.

Si tiene una cuenta tradicional o antes de impuestos, tendrá que pagar impuestos sobre el dinero retirado antes de los 59 años y medio, y los fondos están sujetos a una fuerte multa por retiro anticipado .

Multa fiscal por retiro anticipado

Como se señaló, el dinero depositado en una cuenta después de impuestos o Roth, pero no las ganancias que genera, puede retirarse en cualquier momento sin penalización. Los impuestos ya se han pagado y al IRS no le importa.

Pero si se trata de una cuenta tradicional o antes de impuestos, cualquier dinero retirado antes de los 59 años y medio está totalmente sujeto a impuestos y está sujeto a una fuerte multa por retiro anticipado .

El titular de una cuenta que cambia de trabajo puede transferir el dinero a una cuenta similar disponible en el nuevo trabajo sin pagar impuestos. El término "dar la vuelta" es significativo. Significa que el dinero va directamente de cuenta en cuenta y nunca llega a sus manos. De lo contrario, puede contar como ingreso imponible para ese año.

Consideraciones Especiales

Como se señaló anteriormente, existen límites a la cantidad de dinero que un ahorrador puede aportar cada año a una cuenta de jubilación. (En realidad, puede tener más de una cuenta, o una cuenta después de impuestos y una antes de impuestos, pero los límites de contribución total son los mismos).

Los retiros de contribuciones después de impuestos a una cuenta IRA tradicional no deben estar sujetos a impuestos. Sin embargo, la única manera de asegurarse de que esto no suceda es presentar el Formulario 8606 del IRS. El Formulario 8606 debe presentarse por cada año que haga contribuciones después de impuestos (no deducibles) a una cuenta IRA tradicional y por cada año subsiguiente hasta que tenga agotó todo su saldo después de impuestos.

Dado que los fondos en la cuenta están separados en componentes imponibles y no imponibles, calcular el impuesto adeudado sobre las distribuciones requeridas es más complicado que si el titular de la cuenta hubiera realizado solo contribuciones antes de impuestos.

Reflejos

• Las contribuciones después de impuestos se pueden hacer a una cuenta Roth.

• Si cree que tendrá un ingreso más alto después de la jubilación, puede tener sentido contribuir a un Roth.

• El límite anual para financiar una IRA es de $6,000 por año si es menor de 50 años.

• Por lo general, la financiación de un 401(k) se realiza con dólares antes de impuestos de su cheque de pago.

• Hay un umbral de ingresos para ser elegible para contribuir a una cuenta Roth IRA.