Efter skatteavgift

Vad är ett bidrag efter skatt?

Ett bidrag efter skatt är pengar som betalas in på ett pensions- eller investeringskonto efter att inkomstskatter på dessa inkomster redan har dragits av. När en person öppnar ett skattefördelaktigt pensionskonto kan en individ välja att skjuta upp inkomstskatten till efter pensionering, om det är ett traditionellt pensionskonto, eller betala inkomstskatten det år då betalningen görs, om det är en Roth-kontots pensionering.

Vissa sparare, mestadels de med högre inkomster, kan bidra med inkomst efter skatt till ett traditionellt konto utöver det högsta tillåtna beloppet före skatt. De får ingen omedelbar skatteförmån. Denna sammanblandning av pengar före skatt och efter skatt kräver noggrann redovisning för skatteändamål.

Förstå bidrag efter skatt

För att uppmuntra amerikaner att spara mot sina pensionsår erbjuder regeringen flera skattefördelaktiga pensionsplaner som 401(k)-planen, som erbjuds av många företag till sina anställda, och IRA, som alla med förvärvsinkomst kan öppna genom en bank eller ett mäklarhus.

De flesta, men inte alla, personer som öppnar ett pensionskonto kan välja något av två huvudalternativ:

– Det traditionella pensionskontot tillåter sin ägare att sätta pengar "före skatt" på ett investeringskonto. Det vill säga att pengarna inte är föremål för inkomstskatt det år de betalas in. Spararens beskattningsbara bruttoinkomst för det året minskas med bidragsbeloppet. IRS kommer att få sin förfallodag när kontoinnehavaren tar ut pengarna, förmodligen efter att han gått i pension.

– Roth-kontot är alternativet "efter skatt". Det gör att spararen kan betala in pengar efter att de har beskattats. Det är mer av en träff för personens omedelbara heminkomst. Men efter pensioneringen är ingen ytterligare skatt skyldig på hela saldot på kontot. Alternativet Roth 401(k) (kallas ett utsett Roth-alternativ) är nyare, och inte alla företag erbjuder dem till sina anställda. Inkomsttagare över en fastställd gräns är inte berättigade att bidra till ett Roth IRA-konto.

Efter skatt eller före skatt?

Alternativet Roth efter skatt erbjuder attraktionen av ett pensionsboägg som inte är föremål för ytterligare skatter. Det är mest vettigt för dem som tror att de kan komma att betala en högre skattesats i framtiden, antingen på grund av sin förväntade pensionsinkomst eller för att de tror att skatterna kommer att höjas.

Dessutom kan pengar som betalats in efter skatt tas ut när som helst utan att en fet IRS-avgift utdöms. (Vinsten på kontot är oberörbar tills kontoinnehavaren är 59½.)

På nackdelen innebär alternativet efter skatt en mindre lönecheck med varje bidrag till kontot. Alternativet före skatt eller det traditionella alternativet minskar spararens skatter som är skyldiga för det år bidragen görs, och det är en mindre träff på nuvarande inkomst.

Nackdelen är att uttag från denna typ av pensionsfond kommer att vara skattepliktig inkomst, oavsett om det är pengar som betalats in eller tjänar pengarna.

Bidrag efter skatt och Roth IRA

En Roth IRA,. per definition, är ett pensionskonto där inkomsterna växer skattefritt så länge pengarna hålls i Roth IRA i minst fem år. Bidrag till en Roth görs med dollar efter skatt, och som ett resultat är de inte avdragsgilla. Du kan dock ta ut insatserna i pension skattefritt.

Både pensionskonton efter skatt och före skatt har gränser för hur mycket som kan skjutas till varje år.

• Den årliga bidragsgränsen för både Roth och traditionella IRA är 6 000 USD för skatteåren 2021 och 2022. De som är 50 år och äldre kan sätta in ett extra bidrag på 1 000 USD.

• Bidragsgränsen för Roth och traditionella 401(k)-planer är $20 500 för 2022, plus $6 500 för dem som är 50 år och äldre.

Om du har ett konto före skatt eller ett traditionellt konto måste du betala skatt på pengar som tagits ut före 59½ års ålder, och medlen är föremål för en rejäl straffavgift för tidigt uttag.

Skatteavgift för tidigt uttag

Som nämnts kan pengarna som sätts in på ett konto efter skatt eller Roth, men inte någon vinst som det tjänar, tas ut när som helst utan påföljd. Skatterna har redan betalats, och IRS bryr sig inte.

Men om det är ett konto före skatt eller ett traditionellt konto, är alla pengar som tagits ut före 59½ års ålder fullt skattepliktiga och föremål för en rejäl straffavgift för tidigt uttag.

En kontoinnehavare som byter jobb kan rulla över pengarna till ett liknande konto som finns på det nya jobbet utan att betala någon skatt. Termen "rulla över" är meningsfull. Det innebär att pengarna går direkt från konto till konto och aldrig betalas ut till dina händer. Annars kan det räknas som skattepliktig inkomst för det året.

Särskilda överväganden

Som nämnts ovan finns det gränser för hur mycket pengar som en sparare kan bidra med varje år till ett pensionskonto. (Du kan faktiskt ha mer än ett konto, eller ett konto efter skatt och ett konto före skatt, men de totala bidragsgränserna är desamma.)

Uttag av bidrag efter skatt till en traditionell IRA bör inte beskattas. Det enda sättet att försäkra sig om att detta inte händer är att lämna in IRS-formulär 8606. Formulär 8606 måste lämnas in för varje år du gör bidrag efter skatt (icke avdragsgilla) till en traditionell IRA och för varje efterföljande år tills du har förbrukat hela ditt saldo efter skatt.

Eftersom medlen på kontot är uppdelade i skattepliktiga och icke-skattepliktiga komponenter, är det mer komplicerat att räkna ut skatten på de nödvändiga utdelningarna än om kontohavaren endast hade gjort bidrag före skatt.

##Höjdpunkter

• Insatser efter skatt kan göras till ett Roth-konto.

– Om du tror att du kommer att ha en högre inkomst efter pensioneringen kan det vara vettigt att bidra till en Roth.

• Den årliga gränsen för finansiering av en IRA är $6 000 per år om du är under 50 år.

• Normalt finansieras en 401(k) med dollar före skatt från din lönecheck.

• Det finns en inkomsttröskel för att vara berättigad att bidra till ett Roth IRA-konto.