Składka po opodatkowaniu
Co to jest składka po opodatkowaniu?
Składka po opodatkowaniu to pieniądze wpłacane na konto emerytalne lub inwestycyjne po odliczeniu podatku dochodowego od tych dochodów. Otwierając korzystne podatkowo konto emerytalne, osoba fizyczna może zdecydować się na odroczenie należnego podatku dochodowego do czasu przejścia na emeryturę, jeśli jest to tradycyjne konto emerytalne, lub zapłacić podatek dochodowy w roku, w którym dokonywana jest wypłata, jeśli jest to konto emerytalne. Wycofanie konta Roth.
Niektórzy oszczędzający, głównie ci o wyższych dochodach, mogą wpłacać dochód po opodatkowaniu na tradycyjne konto oprócz maksymalnej dopuszczalnej kwoty przed opodatkowaniem. Nie otrzymują żadnych natychmiastowych korzyści podatkowych. To mieszanie się pieniędzy przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu wymaga starannej księgowości dla celów podatkowych.
Zrozumienie składek po opodatkowaniu
Aby zachęcić Amerykanów do oszczędzania na emeryturę, rząd oferuje kilka korzystnych podatkowo planów emerytalnych, takich jak plan 401(k), oferowany przez wiele firm swoim pracownikom, oraz IRA, które każdy z zarobionymi dochodami może otworzyć za pośrednictwem bank lub dom maklerski.
Większość, ale nie wszystkie, osoby otwierające konto emerytalne mogą wybrać jedną z dwóch głównych opcji:
Tradycyjne konto emerytalne umożliwia jego właścicielowi wpłacanie pieniędzy „przed opodatkowaniem” na koncie inwestycyjnym. Oznacza to, że pieniądze nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym w roku, w którym zostały wpłacone. Dochód podlegający opodatkowaniu brutto oszczędzającego za ten rok jest pomniejszany o kwotę składki. IRS otrzyma należność, gdy właściciel konta wypłaci pieniądze, prawdopodobnie po przejściu na emeryturę.
Konto Roth to opcja „po opodatkowaniu”. Pozwala oszczędzającemu zapłacić pieniądze po opodatkowaniu. To bardziej uderza w bezpośrednie dochody danej osoby. Ale po przejściu na emeryturę z całego salda na koncie nie są należne żadne dalsze podatki. Opcja Roth 401(k) (określana jako wyznaczona opcja Roth) jest nowsza i nie wszystkie firmy oferują ją swoim pracownikom. Osoby zarabiające powyżej ustalonego limitu nie mogą wpłacać składek na konto Roth IRA.
Po opodatkowaniu czy przed opodatkowaniem?
Opcja Roth po opodatkowaniu oferuje atrakcyjność gniazda jaj emerytalnych, które nie podlega dalszym podatkom. Ma to największy sens dla tych, którzy uważają, że w przyszłości mogą płacić wyższą stawkę podatku, albo ze względu na przewidywane dochody emerytalne, albo dlatego, że sądzą, że podatki wzrosną.
Ponadto pieniądze wniesione po opodatkowaniu można wypłacić w dowolnym momencie bez nałożenia dużej kary IRS. (Zyski na koncie są nietykalne, dopóki posiadacz konta nie osiągnie 59½.)
Z drugiej strony opcja po opodatkowaniu oznacza mniejszą wypłatę z każdym wkładem na konto. Opcja przed opodatkowaniem lub tradycyjna zmniejsza podatki należne oszczędzającemu za rok, w którym wpłacane są składki, i jest mniejszym uderzeniem w bieżące dochody.
Minusem jest to, że wypłaty z tego typu funduszu emerytalnego będą stanowić dochód podlegający opodatkowaniu, niezależnie od tego, czy będą to pieniądze wpłacone, czy też zyski z zarobionych pieniędzy.
Składki po opodatkowaniu i Roth IRA
Roth IRA z definicji to konto emerytalne, na którym zarobki rosną bez podatku, o ile pieniądze są przechowywane w Roth IRA przez co najmniej pięć lat. Składki na Rotha są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, w związku z czym nie można ich odliczyć od podatku. Możesz jednak wypłacić składki na emeryturę bez podatku.
Zarówno konta emerytalne po opodatkowaniu, jak i przed opodatkowaniem mają limity co do wysokości składek każdego roku.
Roczny limit składek zarówno dla Roth, jak i tradycyjnych IRA wynosi 6000 USD w latach podatkowych 2021 i 2022. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wpłacić dodatkową składkę wyrównawczą w wysokości 1000 USD.
Limit wkładu dla planów Roth i tradycyjnych planów 401(k) wynosi 20,500 USD na 2022 r., plus 6500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych.
Jeśli masz konto przed opodatkowaniem lub konto tradycyjne, będziesz musiał zapłacić podatek od pieniędzy wycofywanych przed ukończeniem 59½ roku, a środki podlegają znacznej karze za wcześniejszą wypłatę.
Kara za wcześniejsze wycofanie podatku
Jak już wspomniano, pieniądze zdeponowane na koncie po opodatkowaniu lub na koncie Roth, ale nie zarobione przez nie zyski, mogą zostać wypłacone w dowolnym momencie bez kary. Podatki zostały już zapłacone, a IRS to nie obchodzi.
Ale jeśli jest to konto przed opodatkowaniem lub konto tradycyjne, wszelkie pieniądze wypłacone przed ukończeniem 59½ roku są w pełni opodatkowane i podlegają znacznej karze za wcześniejszą wypłatę.
Właściciel konta, który zmienia pracę, może przenieść pieniądze na podobne konto dostępne w nowej pracy bez płacenia podatków. Termin „rolowanie” ma znaczenie. Oznacza to, że pieniądze trafiają prosto z konta na konto i nigdy nie trafiają do Twoich rąk. W przeciwnym razie może zostać zaliczony jako dochód podlegający opodatkowaniu za ten rok.
Uwagi specjalne
Jak wspomniano powyżej, istnieją ograniczenia co do kwoty, jaką oszczędzający może co roku wpłacać na konto emerytalne. (W rzeczywistości możesz mieć więcej niż jedno konto lub konto po opodatkowaniu i przed opodatkowaniem, ale całkowite limity składek są takie same.)
Wypłaty składek po opodatkowaniu na tradycyjne konto IRA nie powinny być opodatkowane. Jednak jedynym sposobem, aby upewnić się, że tak się nie stanie, jest złożenie formularza IRS 8606. Formularz 8606 należy złożyć za każdy rok, w którym wpłacasz składki po opodatkowaniu (niepodlegające odliczeniu) na tradycyjny IRA i za każdy kolejny rok, dopóki nie wykorzystałeś całe saldo po opodatkowaniu.
Ponieważ środki na rachunku są podzielone na składniki podlegające opodatkowaniu i niepodlegające opodatkowaniu, obliczenie podatku należnego od wymaganych wypłat jest bardziej skomplikowane, niż gdyby posiadacz rachunku wpłacał tylko składki przed opodatkowaniem.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Składki po opodatkowaniu można wpłacać na konto Roth.
Jeśli uważasz, że po przejściu na emeryturę będziesz mieć wyższy dochód, opłacanie Rotha może mieć sens.
Roczny limit finansowania IRA wynosi 6000 USD rocznie, jeśli nie ukończyłeś 50 roku życia.
Zazwyczaj finansowanie 401(k) odbywa się za pomocą dolarów przed opodatkowaniem z twojej wypłaty.
Istnieje próg dochodu uprawniający do wpłacania składek na konto Roth IRA.
