Забронировать баланс

Что такое баланс книги?

Бухгалтерский баланс – это остаток денежных средств компании по данным бухгалтерского учета. Бухгалтерский баланс может включать транзакции, которые еще не были урегулированы или проплачены через банковский счет. Бухгалтерский баланс отражает средства, которыми владеет компания после внесения поправок на чеки, которые еще не погашены, депозиты в пути или другие ожидающие вычеты со счета.

Другими словами, бухгалтерский баланс представляет собой текущий подсчет баланса счета компании при рассмотрении всех транзакций, некоторые из которых еще не были сверены через банковский счет.

Обеспечение точного бухгалтерского баланса может помочь компаниям управлять ежемесячными операциями с денежными потоками,. которые включают денежные поступления и денежные выплаты от компании.

Баланс книги

Бухгалтерский баланс включает транзакции, которые компания выполнила в течение отчетного периода, например, за один квартал или финансовый год. Как правило, бухгалтерский баланс используется для управления денежными средствами на расчетном счете компании. В конце отчетного периода бухгалтерский баланс сверяется с банковской выпиской, чтобы определить, соответствуют ли денежные средства на банковском счете балансовому балансу.

Например, если компания выписала несколько чеков, эти суммы будут отражены в бухгалтерском балансе, а в конце отчетного периода будут сверены с остатком денежных средств на банковском счете.

Бухгалтерский баланс по сравнению с банковским балансом

Банковский баланс — это денежная позиция компании на банковском счете компании по состоянию на конец месяца, согласно выписке из банка. Когда дебет и кредит обрабатываются через банковский счет, эти суммы отражаются в кассовом остатке банковского счета. Однако существует несколько сценариев, когда баланс на балансе может отличаться от баланса на банковском счете компании.

Плата за обслуживание

Плата за обслуживание банковского счета могла быть вычтена из банковского счета компании в течение всего месяца и в конце месяца. Эти дебеты не будут отражаться в бухгалтерском балансе до тех пор, пока цифры на конец месяца не будут согласованы с банком.

Неоплаченные чеки и депозиты

Чеки, которые были выписаны и отправлены, но еще не прошли через банковскую систему. Эти вычеты будут отражены в бухгалтерском балансе, но еще не отражены в балансе банковского счета. В результате бухгалтерский баланс компании будет ниже баланса банка до тех пор, пока чеки не будут депонированы получателем платежа в их банк и представлены в банк плательщика для оплаты получателю платежа.

Плавающие фонды

Как правило, депозит регистрируется, и наличные деньги предоставляются вкладчику до того, как чек будет очищен и дебетован из банка-плательщика. В результате средства, называемые плавающими средствами,. временно учитываются дважды, пока процесс клиринга не будет завершен. Плавающие средства возникают из-за временного разрыва между депозитом и снятием средств и задержек в обработке чеков.

Полученные проценты

Проценты, полученные по счету, часто выплачиваются на остаток денежных средств компании и зачисляются на банковский счет в конце месяца. Проценты могут быть получены со сберегательного счета или со сберегательной кассы,. когда банк снимает неиспользованные средства с расчетного счета компании и инвестирует эти деньги в краткосрочные инвестиции. Денежная чистка позволяет компании получать проценты на свободные денежные средства.

В результате полученные проценты не будут отражаться в бухгалтерском балансе до тех пор, пока проценты не будут зачислены и не будет проведена сверка банковского счета.

Корректировки и ошибки

Время от времени возникают ошибки и корректировки, которые необходимо вносить в банковские операции, что может привести к расхождениям между бухгалтерским балансом и банковским балансом. Если на чеке, включенном в депозит, было недостаточно средств, банк снимал эти деньги с расчетного счета компании.

Кроме того, депозит мог быть неправильно отражен в бухгалтерском балансе компании, в результате чего сумма, полученная банком, не соответствовала бухгалтерским записям компании. Результат приведет к более высокому бухгалтерскому балансу, чем банковский баланс. Кроме того, иногда банк может допустить ошибку и неправильно зарегистрировать транзакцию, что приведет к неточному балансу банка.

Отчет о банковской сверке может быть подготовлен для обобщения банковской деятельности за отчетный период для сравнения с финансовыми отчетами компании и бухгалтерским балансом.

Сверка бухгалтерского баланса с банковским балансом может помочь компаниям выявить несоответствия, ошибки и мошенничество, чтобы можно было принять корректирующие меры.

Пример бухгалтерского баланса

Предположим, компания ABC выписывает 25 мая чек компании XYZ. Банковская выписка на конец месяца не будет отражать дебет, если компания XYZ не внесет его до конца мая. В результате банковский баланс ABC будет выглядеть так, как будто эти средства все еще доступны, когда на самом деле они были потрачены.

И наоборот, деньги, полученные Компанией ABC от Компании LMN, были зарегистрированы в бухгалтерском балансе, но еще не отражены в банковском балансе, поскольку средства не были депонированы вовремя до того, как был подготовлен банковский отчет на конец месяца.

В результате компания ABC должна отслеживать свои ожидающие дебеты и кредиты, чтобы управлять своими денежными потоками, чтобы убедиться, что у нее достаточно средств для работы.

Особенности

• Бухгалтерский баланс может включать транзакции, которые еще не были урегулированы или очищены через банковский счет.

• Бухгалтерский баланс – остаток денежных средств предприятия по данным бухгалтерского учета.

• В конце отчетного периода бухгалтерский баланс компании сверяется с банковским балансом посредством ежемесячной банковской выписки.

• Обеспечение точного бухгалтерского баланса может помочь компаниям управлять своим ежемесячным денежным потоком.