Bogsaldo

Hvad er bogsaldo?

Bogsaldo er en virksomheds kassebeholdning i henhold til dens regnskaber. Bogsaldo kan omfatte transaktioner, der endnu ikke er udlignet eller clearet via bankkontoen. Bogsaldo afspejler de midler, som en virksomhed ejer, efter at der er foretaget justeringer for checks, der endnu ikke er udlignet, indskud i transit eller andre afventende fradrag fra en konto.

Med andre ord repræsenterer den bogførte saldo en løbende opgørelse af en virksomheds kontosaldo, når alle transaktioner tages i betragtning, hvoraf nogle endnu ikke er blevet afstemt via bankkontoen.

At sikre en nøjagtig bogført balance kan hjælpe virksomheder med at styre de månedlige pengestrømsaktiviteter,. som inkluderer kontanter, der kommer ind og kontanter, der udbetales fra virksomheden.

Forstå bogbalance

Bogsaldo omfatter transaktioner, som en virksomhed har foretaget i løbet af en regnskabsperiode, såsom et kvartal eller et regnskabsår. Typisk bruges bogsaldo til at administrere kontanterne på en virksomheds checkkonto. Ved afslutningen af en regnskabsperiode afstemmes den bogførte saldo med kontoudtoget for at afgøre, om kontanterne på bankkontoen matcher den bogførte saldo.

For eksempel, hvis en virksomhed udskrev flere checks, ville disse beløb blive afspejlet i den bogførte saldo, og ved slutningen af regnskabsperioden ville de blive afstemt med kassebeholdningen på bankkontoen.

Bogsaldo vs. banksaldo

Bankbalancen er en virksomheds likviditet på en virksomheds bankkonto som indberettet ultimo måneden, ifølge kontoudtoget. Når debiteringer og krediteringer behandles via bankkontoen, afspejles disse beløb i bankkontoens kassebeholdning. Der er dog flere scenarier, hvor den bogførte saldo kan afvige fra en virksomheds banksaldo.

Servicegebyrer

Bankkonto servicegebyrer kan være blevet trukket fra en virksomheds bank hele kontoen og i slutningen af måneden. Disse debiteringer vil ikke blive registreret i den bogførte saldo, før månedsudgangen er afstemt med banken.

Ikke-afklarede checks og indlån

Checks, der er blevet skrevet og sendt ud, men som endnu ikke er klaret gennem banksystemet. Disse fradrag vil blive afspejlet i den bogførte saldo, mens de endnu ikke afspejles i bankkontoens saldo. Som et resultat heraf ville en virksomheds bogførte saldo være lavere end banksaldoen, indtil betalingsmodtagerens checks er blevet indsat af betalingsmodtageren i deres bank og fremvist til betalerens bank til betaling til betalingsmodtageren.

Float Funds

Typisk registreres et indskud, og kontanterne stilles til rådighed for indskyder, inden checken er udlignet og debiteret den betalende bank. Som følge heraf tælles midlerne - kaldet float-midler - midlertidigt to gange, indtil clearingprocessen er afsluttet. Float-midler opstår på grund af tidsgabet mellem et indskud og en udbetaling og forsinkelser i behandlingen af checks.

Optjente renter

Renter optjent på en konto betales ofte på en virksomheds kassebeholdning og krediteres bankkontoen i slutningen af måneden. Renterne kan være fra en opsparingskonto eller en kontant sweep,. som er, når banken hæver ubrugte midler på en virksomheds checkkonto og investerer disse penge i kortsigtede investeringer. Cash sweep giver virksomheden mulighed for at tjene renter på deres ledige kontanter.

Som følge heraf vil de optjente renter ikke blive afspejlet i den bogførte saldo, før renterne er blevet krediteret, og bankkontoafstemningen er udført.

Justeringer og fejl

Fra tid til anden er der fejl og justeringer, der skal foretages i banktransaktioner, som ville føre til uoverensstemmelser mellem den bogførte saldo og bankbalancen. Hvis en check inkluderet i et indskud havde utilstrækkelige midler, ville banken hæve disse penge fra virksomhedens checkkonto.

Et indskud kan også være registreret forkert i en virksomheds bogførte saldo, hvilket resulterer i, at det beløb, som banken har modtaget, ikke stemmer overens med virksomhedens regnskaber. Resultatet ville føre til en højere bogført saldo end bankbalancen. Nogle gange kan banken også lave en fejl og registrere en transaktion forkert, hvilket fører til en unøjagtig banksaldo.

Der kan udarbejdes en bankafstemningsopgørelse for at opsummere bankaktiviteten for en regnskabsperiode, der skal sammenlignes med en virksomheds finansielle poster og bogførte balance.

Afstemning af den bogførte saldo med bankbalancen kan hjælpe virksomheder med at identificere uoverensstemmelser, fejl og svig, så der kan træffes korrigerende foranstaltninger.

Eksempel på bogsaldo

Antag, at Company ABC udskriver en check den 25. maj til Company XYZ. Kontoudtoget ved udgangen af måneden ville ikke afspejle debiteringen, hvis selskabet XYZ ikke indbetalte det inden udgangen af maj. Som følge heraf vil ABC's banksaldo se ud, som om disse midler stadig er tilgængelige, når de faktisk er brugt.

Omvendt er penge modtaget til firma ABC fra firma LMN blevet registreret i den bogførte saldo, men er endnu ikke vist på bankbalancen, da midlerne ikke blev indsat rettidigt, før bankens månedsopgørelse er blevet fremstillet.

Som følge heraf skal Company ABC holde styr på sine afventende debiteringer og krediteringer for at styre sine pengestrømsaktiviteter for at sikre, at det har nok midler til at fungere.

##Højdepunkter

• Bogsaldo kan omfatte transaktioner, der endnu ikke er udlignet eller udlignet via bankkontoen.

• Bogsaldo er en virksomheds kassebeholdning i henhold til dens regnskaber.

• Ved afslutningen af en regnskabsperiode afstemmes en virksomheds bogførte saldo med bankbalancen via det månedlige kontoudtog.

• At sikre en nøjagtig bogbalance kan hjælpe virksomheder med at styre deres månedlige pengestrømme.