Bilanz buchen

Was ist Buchguthaben?

Der Buchsaldo ist der Kassenbestand eines Unternehmens gemäß seinen Buchhaltungsunterlagen. Der Buchsaldo kann Transaktionen umfassen, die noch abgerechnet oder über das Bankkonto verrechnet werden müssen. Der Buchsaldo spiegelt die Gelder wider, die ein Unternehmen besitzt, nachdem Anpassungen für noch einzulösende Schecks, Einzahlungen oder andere ausstehende Abzüge von einem Konto vorgenommen wurden.

Mit anderen Worten, der Buchsaldo stellt eine laufende Bilanz des Kontostands eines Unternehmens dar, wenn alle Transaktionen berücksichtigt werden, von denen einige noch über das Bankkonto abgestimmt werden müssen.

Die Sicherstellung eines genauen Buchsaldos kann Unternehmen dabei helfen, die monatlichen Cashflow-Aktivitäten zu verwalten,. zu denen eingehende und vom Unternehmen ausgezahlte Barmittel gehören.

Buchbilanz verstehen

Der Buchsaldo umfasst Transaktionen, die ein Unternehmen während eines Abrechnungszeitraums durchgeführt hat, z. B. ein Quartal oder ein Geschäftsjahr. Typischerweise wird der Buchsaldo verwendet, um das Bargeld auf dem Girokonto eines Unternehmens zu verwalten. Am Ende einer Abrechnungsperiode wird der Buchsaldo mit dem Kontoauszug abgeglichen, um festzustellen, ob die Barmittel auf dem Bankkonto mit dem Buchsaldo übereinstimmen.

Wenn ein Unternehmen beispielsweise mehrere Schecks ausstellt, werden diese Beträge im Buchsaldo ausgewiesen und am Ende des Abrechnungszeitraums mit dem Barguthaben auf dem Bankkonto abgeglichen.

Buchguthaben vs. Bankguthaben

Der Banksaldo ist die Barposition eines Unternehmens auf einem Bankkonto eines Unternehmens, wie sie gemäß dem Kontoauszug am Ende des Monats gemeldet wird. Wenn Belastungen und Gutschriften über das Bankkonto verarbeitet werden, werden diese Beträge im Barguthaben des Bankkontos widergespiegelt. Es gibt jedoch mehrere Szenarien, in denen der Buchsaldo vom Banksaldo eines Unternehmens abweichen kann.

Nebenkosten

Bankkonto-Servicegebühren wurden möglicherweise während des gesamten Monats und am Ende des Monats vom Bankkonto eines Unternehmens abgezogen. Diese Belastungen würden erst dann im Buchbestand erfasst, wenn die Monatsendzahlen mit der Bank abgestimmt sind.

Unverrechnete Schecks und Einlagen

Schecks, die ausgestellt und versandt wurden, aber noch vom Bankensystem abgewickelt werden müssen. Diese Abzüge würden sich im Buchsaldo widerspiegeln, während sie sich noch nicht im Bankkontosaldo widerspiegeln. Infolgedessen wäre der Buchsaldo eines Unternehmens niedriger als der Banksaldo, bis die Schecks vom Zahlungsempfänger bei seiner Bank hinterlegt und der Bank des Zahlers zur Zahlung an den Zahlungsempfänger vorgelegt wurden.

Floating-Fonds

Typischerweise wird eine Einzahlung erfasst, und das Bargeld wird dem Einzahler zur Verfügung gestellt, bevor der Scheck eingelöst und von der zahlenden Bank abgebucht wurde. Infolgedessen werden die so genannten Float-Fonds vorübergehend zweimal gezählt, bis der Clearing-Prozess abgeschlossen ist. Floating-Fonds entstehen aufgrund der Zeitlücke zwischen einer Einzahlung und einer Auszahlung und Verzögerungen bei der Bearbeitung von Schecks.

Zinserträge

Die auf einem Konto erzielten Zinsen werden häufig auf das Barguthaben eines Unternehmens gezahlt und dem Bankkonto am Ende des Monats gutgeschrieben. Die Zinsen könnten von einem Sparkonto oder einem Cash Sweep stammen, wenn die Bank ungenutzte Gelder vom Girokonto eines Unternehmens abhebt und dieses Geld in kurzfristige Anlagen investiert. Der Cash Sweep ermöglicht es dem Unternehmen, Zinsen auf sein ungenutztes Bargeld zu verdienen.

Infolgedessen würden die verdienten Zinsen nicht im Buchsaldo widergespiegelt, bis die Zinsen gutgeschrieben und der Bankkontenabgleich durchgeführt wurde.

Anpassungen und Fehler

Von Zeit zu Zeit müssen bei Banktransaktionen Fehler und Anpassungen vorgenommen werden, die zu Abweichungen zwischen Buch- und Banksaldo führen würden. Wenn ein in einer Einzahlung enthaltener Scheck nicht ausreichend gedeckt war, zog die Bank dieses Geld vom Girokonto des Unternehmens ab.

Außerdem könnte eine Einzahlung im Buchbestand eines Unternehmens falsch erfasst werden, was dazu führen könnte, dass der von der Bank erhaltene Betrag nicht mit den Buchhaltungsunterlagen des Unternehmens übereinstimmt. Das Ergebnis würde zu einem höheren Buchsaldo als dem Bankguthaben führen. Außerdem kann die Bank manchmal einen Fehler machen und eine Transaktion falsch aufzeichnen, was zu einem ungenauen Banksaldo führt.

Ein Bankabstimmungsauszug kann erstellt werden, um die Bankaktivitäten für einen Abrechnungszeitraum zusammenzufassen, um sie mit den Finanzunterlagen und dem Buchsaldo eines Unternehmens zu vergleichen.

Der Abgleich des Buchsaldos mit dem Banksaldo kann Unternehmen helfen, Diskrepanzen, Fehler und Betrug zu erkennen, sodass Korrekturmaßnahmen ergriffen werden können.

Beispiel für Buchsaldo

Angenommen, Firma ABC stellt Firma XYZ am 25. Mai einen Scheck aus. Der Kontoauszug am Monatsende würde die Belastung nicht widerspiegeln, wenn das Unternehmen XYZ sie nicht vor Ende Mai einreicht. Infolgedessen würde das Bankguthaben von ABC so erscheinen, als ob diese Gelder noch verfügbar wären, obwohl sie tatsächlich ausgegeben wurden.

Umgekehrt wurde das von Unternehmen LMN an Unternehmen ABC erhaltene Geld in der Buchbilanz erfasst, muss aber noch im Bankguthaben ausgewiesen werden, da die Gelder nicht rechtzeitig eingezahlt wurden, bevor der Monatsabschluss der Bank erstellt wurde.

Infolgedessen muss das Unternehmen ABC seine ausstehenden Belastungen und Gutschriften im Auge behalten, um seine Cashflow-Aktivitäten zu verwalten und sicherzustellen, dass es über genügend Mittel für den Betrieb verfügt.

Höhepunkte

• Der Buchsaldo kann Transaktionen umfassen, die noch abgerechnet oder über das Bankkonto verrechnet werden müssen.

• Der Buchsaldo ist der Kassenbestand eines Unternehmens gemäß seinen Buchhaltungsunterlagen.

• Am Ende einer Abrechnungsperiode wird der Buchsaldo eines Unternehmens mit dem Banksaldo über den monatlichen Kontoauszug abgeglichen.

• Die Sicherstellung eines genauen Buchsaldos kann Unternehmen dabei helfen, ihren monatlichen Cashflow zu verwalten.