Solde comptable

Qu'est-ce que le solde comptable ?

Le solde comptable est le solde de trésorerie d'une entreprise selon ses registres comptables. Le solde comptable peut inclure des transactions qui n'ont pas encore été réglées ou compensées via le compte bancaire. Le solde comptable reflète les fonds qu'une entreprise possède après que des ajustements ont été effectués pour les chèques qui n'ont pas encore été compensés, les dépôts en transit ou d'autres déductions en attente d'un compte.

En d'autres termes, le solde comptable représente un décompte courant du solde du compte d'une entreprise lorsque l'on considère toutes les transactions, dont certaines doivent encore être rapprochées via le compte bancaire.

Garantir un solde comptable précis peut aider les entreprises à gérer les activités de trésorerie mensuelles,. qui comprennent les entrées et les sorties de fonds de l'entreprise.

Comprendre le solde comptable

Le solde comptable comprend les transactions qu'une entreprise a effectuées au cours d'une période comptable, telle qu'un trimestre ou un exercice. En règle générale, le solde comptable est utilisé pour gérer la trésorerie du compte courant d'une entreprise. À la fin d'une période comptable, le solde comptable est rapproché du relevé bancaire pour déterminer si les liquidités du compte bancaire correspondent au solde comptable.

Par exemple, si une entreprise a émis plusieurs chèques, ces montants seraient reflétés dans le solde comptable et, à la fin de la période comptable, ils seraient rapprochés du solde de trésorerie du compte bancaire.

Solde comptable vs solde bancaire

Le solde bancaire est la position de trésorerie d'une entreprise sur le compte bancaire d'une entreprise, telle que déclarée à la fin du mois, selon le relevé bancaire. Lorsque les débits et les crédits sont traités via le compte bancaire, ces montants sont reflétés dans le solde de trésorerie du compte bancaire. Cependant, il existe plusieurs scénarios dans lesquels le solde comptable peut différer du solde bancaire d'une entreprise.

Frais de service

Les frais de service de compte bancaire peuvent avoir été déduits du compte bancaire d'une entreprise tout au long et à la fin du mois. Ces débits ne seraient pas enregistrés dans le solde comptable tant que les chiffres de fin de mois n'auront pas été rapprochés avec la banque.

Chèques et dépôts non compensés

Chèques qui ont été rédigés et envoyés mais qui n'ont pas encore été compensés par le système bancaire. Ces déductions seraient reflétées dans le solde comptable alors qu'elles ne sont pas encore reflétées dans le solde du compte bancaire. En conséquence, le solde comptable d'une entreprise serait inférieur au solde bancaire jusqu'à ce que les chèques aient été déposés par le bénéficiaire dans sa banque et présentés à la banque du payeur pour paiement au bénéficiaire.

Fonds flottants

En règle générale, un dépôt est enregistré et l'argent est mis à la disposition du déposant avant que le chèque n'ait été encaissé et débité par la banque de paiement. En conséquence, les fonds - appelés fonds flottants - sont temporairement comptés deux fois jusqu'à ce que le processus de compensation soit terminé. Les fonds flottants se produisent en raison de l'intervalle de temps entre un dépôt et un retrait et des retards dans le traitement des chèques.

Intérêt gagné

Les intérêts gagnés sur un compte sont souvent payés sur le solde de trésorerie d'une entreprise et sont crédités sur le compte bancaire à la fin du mois. L'intérêt peut provenir d'un compte d'épargne ou d'un transfert de trésorerie,. c'est-à-dire lorsque la banque retire les fonds inutilisés du compte courant d'une entreprise et investit cet argent dans des investissements à court terme. Le balayage de trésorerie permet à l'entreprise de gagner des intérêts sur ses liquidités inutilisées.

Par conséquent, les intérêts gagnés ne seront pas reflétés dans le solde comptable tant que les intérêts n'auront pas été crédités et que le rapprochement des comptes bancaires n'aura pas été effectué.

Ajustements et erreurs

De temps à autre, des erreurs et des ajustements doivent être apportés aux transactions bancaires, ce qui entraînerait des écarts entre le solde comptable et le solde bancaire. Si un chèque inclus dans un dépôt n'avait pas de fonds suffisants, la banque retirerait cet argent du compte courant de l'entreprise.

En outre, un dépôt pourrait être enregistré de manière incorrecte dans le solde comptable d'une entreprise, ce qui aurait pour conséquence que le montant reçu par la banque ne correspondrait pas aux registres comptables de l'entreprise. Le résultat conduirait à un solde comptable plus élevé que le solde bancaire. De plus, la banque peut parfois faire une erreur et enregistrer une transaction de manière incorrecte, ce qui entraîne un solde bancaire inexact.

Un état de rapprochement bancaire peut être préparé pour résumer l'activité bancaire d'une période comptable à comparer aux registres financiers et au solde comptable d'une entreprise.

Rapprocher le solde comptable avec le solde bancaire peut aider les entreprises à identifier les écarts, les erreurs et les fraudes afin que des mesures correctives puissent être prises.

Exemple de solde comptable

Supposons que la société ABC fasse un chèque le 25 mai à la société XYZ. Le relevé bancaire de fin de mois ne refléterait pas le débit si la société XYZ ne le déposait pas avant la fin du mois de mai. Par conséquent, le solde bancaire d'ABC apparaîtrait comme si ces fonds étaient toujours disponibles alors qu'en fait, ils ont été dépensés.

À l'inverse, l'argent reçu de la société ABC par la société LMN a été enregistré dans le solde comptable, mais n'a pas encore été enregistré dans le solde bancaire, car les fonds n'ont pas été déposés à temps avant la production du relevé de fin de mois de la banque.

Par conséquent, la société ABC doit suivre ses débits et crédits en attente pour gérer ses activités de trésorerie afin de s'assurer qu'elle dispose de suffisamment de fonds pour fonctionner.

Points forts

• Le solde comptable peut inclure des transactions qui n'ont pas encore été réglées ou compensées via le compte bancaire.

• Le solde comptable est le solde de trésorerie d'une entreprise selon ses registres comptables.

• A la fin d'un exercice comptable, le solde comptable d'une entreprise est rapproché du solde bancaire via le relevé bancaire mensuel.

• Assurer un solde comptable précis peut aider les entreprises à gérer leur flux de trésorerie mensuel.