Boka balans

Vad är boksaldo?

Bokfört saldo är ett företags kassabehållning enligt dess bokföring. Bokfört saldo kan inkludera transaktioner som ännu inte har reglerats eller avvecklats via bankkontot. Bokfört saldo återspeglar de medel som ett företag äger efter att justeringar har gjorts för checkar som ännu inte har rensats, insättningar under transport eller andra pågående avdrag från ett konto.

Med andra ord representerar det bokförda saldot en löpande sammanställning av ett företags kontosaldo när man överväger alla transaktioner, av vilka några ännu inte har stämts av via bankkontot.

Att säkerställa ett korrekt bokfört saldo kan hjälpa företag att hantera de månatliga kassaflödesaktiviteterna,. vilket inkluderar kontanter som kommer in och kontanter som betalas ut från företaget.

Förstå boksaldo

Bokfört saldo inkluderar transaktioner som ett företag har gjort under en räkenskapsperiod, till exempel ett kvartal eller ett räkenskapsår. Vanligtvis används bokfört saldo för att hantera kontanterna på ett företags checkkonto. I slutet av en räkenskapsperiod stäms det bokförda saldot av mot kontoutdraget för att avgöra om kontanterna på bankkontot matchar det bokförda saldot.

Till exempel, om ett företag skrev ut flera checkar, skulle dessa belopp återspeglas i det bokförda saldot, och i slutet av räkenskapsperioden skulle de stämmas av mot kassabalansen på bankkontot.

Boksaldo vs. banksaldo

Banksaldot är ett företags kassaposition på ett företags bankkonto som redovisats i slutet av månaden, enligt kontoutdraget. När debiteringar och krediter behandlas via bankkontot, återspeglas dessa belopp i bankkontots kassasaldo. Det finns dock flera scenarier när det bokförda saldot kan skilja sig från ett företags banksaldo.

Serviceavgifter

Serviceavgifter för bankkonton kan ha dragits från ett företags bank under hela kontot och i slutet av månaden. Dessa debiteringar skulle inte registreras i det bokförda saldot förrän månadsslutsnumren är avstämda med banken.

Oavslutade checkar och insättningar

Checkar som har skrivits och skickats ut men som ännu inte har klarats genom banksystemet. Dessa avdrag skulle återspeglas i det bokförda saldot medan de ännu inte återspeglas i bankkontots saldo. Som ett resultat av detta skulle ett företags bokförda saldo vara lägre än banksaldot tills checkarna har satts in av betalningsmottagaren på sin bank och presenterats för betalarens bank för betalning till betalningsmottagaren.

Flytande fonder

Vanligtvis registreras en insättning och kontanterna görs tillgängliga för insättaren innan checken har rensats och debiterats från den betalande banken. Som ett resultat av detta räknas medlen – kallade flytande medel – tillfälligt två gånger tills clearingprocessen är klar. Flytande medel uppstår på grund av tidsskillnaden mellan en insättning och ett uttag och förseningar i behandlingen av checkar.

Intjänad ränta

Intjänad ränta på ett konto betalas ofta på ett företags kassabehållning och krediteras bankkontot i slutet av månaden. Räntan kan komma från ett sparkonto eller ett kontantsvep,. vilket är när banken tar ut oanvända medel på ett företags checkkonto och investerar dessa pengar i kortsiktiga investeringar. Cash sweep tillåter företaget att tjäna ränta på sina lediga kontanter.

Som ett resultat av detta skulle den intjänade räntan inte återspeglas i det bokförda saldot förrän räntan har krediterats och bankkontoavstämningen har utförts.

Justeringar och fel

Från tid till annan finns det fel och justeringar som behöver göras i banktransaktioner som skulle leda till avvikelser mellan bokfört och banksaldo. Om en check som ingår i en insättning hade otillräckliga medel, skulle banken ta ut dessa pengar från företagets checkkonto.

En insättning kan också registreras felaktigt i ett företags bokförda saldo, vilket leder till att det belopp som banken tagit emot inte matchar företagets bokföring. Resultatet skulle leda till ett högre bokfört saldo än banktillgodohavandet. Ibland kan banken också göra ett fel och registrera en transaktion felaktigt, vilket leder till ett felaktigt banksaldo.

Ett bankavstämningsutdrag kan upprättas för att sammanfatta bankverksamheten för en räkenskapsperiod för att jämföras med ett företags finansiella poster och bokförda saldo.

Att stämma av bokfört saldo med banksaldo kan hjälpa företag att identifiera avvikelser, fel och bedrägerier så att korrigerande åtgärder kan vidtas.

Exempel på boksaldo

Anta att företaget ABC skriver en check den 25 maj till företaget XYZ. Kontoutdraget i slutet av månaden skulle inte återspegla debiteringen om företaget XYZ inte deponerade det före slutet av maj. Som ett resultat av detta skulle ABC:s banksaldo verka som om dessa medel fortfarande är tillgängliga när de faktiskt har använts.

Omvänt har pengar som tagits emot till företag ABC från företag LMN bokförts i det bokförda saldot men har ännu inte visat sig i banksaldot eftersom medlen inte satts in i tid innan bankens månadsbokslut har tagits fram.

Som ett resultat måste företaget ABC hålla reda på sina pågående debiteringar och krediter för att hantera sina kassaflödesaktiviteter för att säkerställa att det har tillräckligt med pengar för att fungera.

##Höjdpunkter

• Bokfört saldo kan inkludera transaktioner som ännu inte har reglerats eller avvecklats via bankkontot.

• Bokfört saldo är ett företags kassabehållning enligt dess bokföring.

• Vid slutet av en redovisningsperiod stäms ett företags bokförda saldo av mot banksaldot via det månatliga kontoutdraget.

– Att säkerställa ett korrekt bokfört saldo kan hjälpa företag att hantera sitt månatliga kassaflöde.