Saldo contábil
O que é saldo contábil?
O saldo contábil é o saldo de caixa de uma empresa de acordo com seus registros contábeis. O saldo contábil pode incluir transações que ainda não foram liquidadas ou compensadas por meio da conta bancária. O saldo contábil reflete os fundos que uma empresa possui após os ajustes terem sido feitos para cheques que ainda não foram compensados, depósitos em trânsito ou outras deduções pendentes de uma conta.
Em outras palavras, o saldo contábil representa uma contagem corrente do saldo da conta de uma empresa ao considerar todas as transações, algumas das quais ainda não foram reconciliadas por meio da conta bancária.
atividades de fluxo de caixa mensal , o que inclui a entrada de dinheiro e a saída de dinheiro da empresa.
Entendendo o saldo contábil
O saldo contábil inclui transações que uma empresa fez durante um período contábil, como um trimestre ou um ano fiscal. Normalmente, o saldo contábil é usado para gerenciar o dinheiro na conta corrente de uma empresa. No final de um período contábil, o saldo contábil é reconciliado com o extrato bancário para determinar se o dinheiro na conta bancária corresponde ao saldo contábil.
Por exemplo, se uma empresa emitiu vários cheques, esses valores seriam refletidos no saldo contábil e, ao final do período contábil, seriam reconciliados com o saldo de caixa na conta bancária.
Saldo contábil vs. saldo bancário
O saldo bancário é a posição de caixa de uma empresa na conta bancária de uma empresa, conforme relatado no final do mês, de acordo com o extrato bancário. Quando os débitos e créditos são processados por meio da conta bancária, esses valores são refletidos no saldo de caixa da conta bancária. No entanto, existem vários cenários em que o saldo contábil pode diferir do saldo bancário de uma empresa.
Taxas de serviço
As taxas de serviço da conta bancária podem ter sido deduzidas do banco de uma empresa ao longo da conta e no final do mês. Esses débitos não seriam registrados no saldo contábil até que os números do final do mês fossem reconciliados com o banco.
Cheques e Depósitos Não Compensados
Cheques que foram emitidos e enviados, mas ainda não foram compensados pelo sistema bancário. Essas deduções seriam refletidas no saldo contábil, embora ainda não refletidas no saldo da conta bancária. Como resultado, o saldo contábil de uma empresa seria menor do que o saldo bancário até que os cheques fossem depositados pelo beneficiário em seu banco e apresentados ao banco do pagador para pagamento ao beneficiário.
Fundos flutuantes
Normalmente, um depósito é registrado e o dinheiro é disponibilizado ao depositante antes que o cheque seja compensado e debitado do banco pagador. Como resultado, os fundos – chamados fundos flutuantes – são contados temporariamente duas vezes até que o processo de compensação seja concluído. Os fundos flutuantes ocorrem devido ao intervalo de tempo entre um depósito e uma retirada e atrasos no processamento de cheques.
Interesse conquistado
Os juros ganhos em uma conta geralmente são pagos no saldo de caixa de uma empresa e são creditados na conta bancária no final do mês. Os juros podem ser de uma caderneta de poupança ou de um cash sweep,. que é quando o banco saca fundos não utilizados na conta corrente de uma empresa e investe esse dinheiro em investimentos de curto prazo. A varredura de caixa permite que a empresa ganhe juros sobre seu dinheiro ocioso.
Como resultado, os juros auferidos não seriam refletidos no saldo contábil até que os juros fossem creditados e a reconciliação da conta bancária fosse realizada.
Ajustes e Erros
De tempos em tempos, há erros e ajustes que precisam ser feitos nas transações bancárias que levariam a discrepâncias entre o saldo contábil e o saldo bancário. Se um cheque incluído em um depósito não tivesse fundos suficientes, o banco retiraria esse dinheiro da conta corrente da empresa.
Além disso, um depósito pode ser registrado incorretamente no saldo contábil de uma empresa, resultando no valor recebido pelo banco não compatível com os registros contábeis da empresa. O resultado levaria a um saldo contábil maior do que o saldo bancário. Além disso, às vezes o banco pode cometer um erro e registrar uma transação incorretamente, levando a um saldo bancário impreciso.
Um extrato de reconciliação bancária pode ser preparado para resumir a atividade bancária de um período contábil para ser comparado aos registros financeiros e ao saldo contábil de uma empresa.
A conciliação do saldo contábil com o saldo bancário pode ajudar as empresas a identificar discrepâncias, erros e fraudes para que medidas corretivas possam ser tomadas.
Exemplo de saldo contábil
Suponha que a Empresa ABC emita um cheque em 25 de maio para a Empresa XYZ. O extrato bancário do final do mês não refletiria o débito se a Empresa XYZ não o depositasse antes do final de maio. Como resultado, o saldo bancário da ABC apareceria como se esses fundos ainda estivessem disponíveis quando, de fato, foram gastos.
Por outro lado, o dinheiro recebido da Empresa ABC da Empresa LMN foi registrado no saldo contábil, mas ainda não apareceu no saldo bancário, uma vez que os recursos não foram depositados em tempo antes da apresentação do extrato do banco no final do mês.
Como resultado, a Empresa ABC deve manter o controle de seus débitos e créditos pendentes para gerenciar suas atividades de fluxo de caixa para garantir que tenha recursos suficientes para operar.
##Destaques
O saldo contábil pode incluir transações que ainda não foram liquidadas ou compensadas por meio da conta bancária.
O saldo contábil é o saldo de caixa de uma empresa de acordo com seus registros contábeis.
Ao final de um período contábil, o saldo contábil de uma empresa é reconciliado com o saldo bancário por meio do extrato bancário mensal.
Garantir um saldo contábil preciso pode ajudar as empresas a gerenciar seu fluxo de caixa mensal.
