Boksaldo
Hva er boksaldo?
Bokført saldo er et selskaps kontantbeholdning i henhold til dets regnskap. Bokført saldo kan inkludere transaksjoner som ennå ikke har gjort opp eller avviklet via bankkontoen. Bokført saldo gjenspeiler midlene som et selskap eier etter at det er gjort justeringer for sjekker som ennå ikke er utlignet, innskudd under transport eller andre ventende trekk fra en konto.
Med andre ord, den bokførte saldoen representerer en løpende oversikt over et selskaps kontosaldo når man vurderer alle transaksjoner, hvorav noen ennå ikke er avstemt gjennom bankkontoen.
Å sikre en nøyaktig bokført saldo kan hjelpe bedrifter med å administrere de månedlige kontantstrømaktivitetene,. som inkluderer kontanter som kommer inn og kontanter som utbetales fra selskapet.
Forstå bokbalansen
Bokført saldo inkluderer transaksjoner som et selskap har gjort i løpet av en regnskapsperiode, for eksempel ett kvartal eller et regnskapsår. Vanligvis brukes boksaldo til å administrere kontanter på et selskaps brukskonto. Ved slutten av en regnskapsperiode blir den bokførte saldoen avstemt med kontoutskriften for å finne ut om kontantene på bankkontoen samsvarer med den bokførte saldoen.
For eksempel, hvis et selskap skrev ut flere sjekker, vil disse beløpene reflekteres i den bokførte saldoen, og ved slutten av regnskapsperioden vil de bli avstemt med kontantsaldoen på bankkontoen.
Boksaldo vs. banksaldo
Banksaldoen er et selskaps kontantbeholdning på et selskaps bankkonto som rapportert ved slutten av måneden, ifølge kontoutskriften. Når debeter og kreditter behandles gjennom bankkontoen, reflekteres disse beløpene i bankkontoens kontantsaldo. Det er imidlertid flere scenarier når den bokførte saldoen kan avvike fra et selskaps banksaldo.
Servicegebyrer
Bankkontoavgifter kan ha blitt trukket fra et selskaps bank hele kontoen og ved slutten av måneden. Disse debetene vil ikke bli registrert i den bokførte saldoen før tallene ved månedslutt er avstemt med banken.
Uavklarte sjekker og innskudd
Sjekker som er skrevet og sendt ut, men som ennå ikke er klarert gjennom banksystemet. Disse fradragene vil bli reflektert i den bokførte saldoen mens de ennå ikke er reflektert i bankkontosaldoen. Som et resultat vil et selskaps bokførte saldo være lavere enn banksaldoen inntil sjekkene har blitt satt inn av betalingsmottakeren i deres bank og presentert for betalerens bank for utbetaling til betalingsmottakeren.
flytende midler
Vanligvis registreres et innskudd, og kontantene gjøres tilgjengelig for innskyter før sjekken er utlignet og debitert fra den betalende banken. Som et resultat telles midlene – kalt flytefond – midlertidig to ganger til clearingprosessen er fullført. Float-midler oppstår på grunn av tidsgapet mellom et innskudd og et uttak og forsinkelser i behandlingen av sjekker.
Opptjente renter
Renter opptjent på en konto betales ofte på selskapets kontantbeholdning og krediteres bankkontoen i slutten av måneden. Rentene kan være fra en sparekonto eller en kontantsveip,. som er når banken tar ut ubrukte midler på et selskaps brukskonto og investerer pengene i kortsiktige investeringer. Cash sweep lar selskapet tjene renter på sine ledige kontanter.
Som et resultat vil ikke opptjente renter reflekteres i den bokførte saldoen før renten er kreditert og bankkontoavstemmingen er utført.
Justeringer og feil
Fra tid til annen er det feil og justeringer som må gjøres på banktransaksjoner som vil føre til avvik mellom bokført saldo og banksaldo. Hvis en sjekk inkludert i et innskudd hadde utilstrekkelige midler, ville banken ta ut pengene fra selskapets brukskonto.
Et innskudd kan også registreres feil i et selskaps bokførte saldo, noe som resulterer i at beløpet som mottas av banken ikke samsvarer med selskapets regnskap. Resultatet ville føre til en høyere bokført saldo enn banksaldoen. Noen ganger kan banken også gjøre en feil og registrere en transaksjon feil, noe som fører til en unøyaktig banksaldo.
En bankavstemmingsoppgave kan utarbeides for å oppsummere bankaktiviteten for en regnskapsperiode som skal sammenlignes med et selskaps regnskap og balanse.
Avstemming av bokført saldo med banksaldo kan hjelpe bedrifter med å identifisere avvik, feil og svindel, slik at korrigerende tiltak kan iverksettes.
Eksempel på boksaldo
Anta at selskapet ABC skriver en sjekk 25. mai til selskapet XYZ. Kontoutskriften ved utgangen av måneden vil ikke gjenspeile debet hvis selskapet XYZ ikke deponerte det før slutten av mai. Som et resultat vil ABCs banksaldo se ut som om disse midlene fortsatt er tilgjengelige når de faktisk er brukt.
Motsatt har penger mottatt til selskapet ABC fra selskapet LMN blitt registrert i den bokførte saldoen, men har ennå ikke vist seg i banksaldoen siden midlene ikke ble satt inn i tide før bankens månedsavslutning er produsert.
Som et resultat må selskapet ABC holde styr på sine ventende debeter og kreditter for å administrere kontantstrømaktivitetene for å sikre at de har nok midler til å operere.
##Høydepunkter
– Bokført saldo kan inkludere transaksjoner som ennå ikke har gjort opp eller avviklet via bankkontoen.
Bokført saldo er et selskaps kassebeholdning i henhold til regnskapet.
Ved slutten av en regnskapsperiode avstemmes et selskaps bokførte saldo med banksaldoen via den månedlige kontoutskriften.
– Å sikre en nøyaktig bokført saldo kan hjelpe bedrifter med å administrere sin månedlige kontantstrøm.
