Investor's wiki

Baki Buku

Baki Buku

Apakah Baki Buku?

Baki buku ialah baki tunai syarikat mengikut rekod perakaunannya. Baki buku boleh termasuk transaksi yang masih belum dijelaskan atau dijelaskan melalui akaun bank. Baki buku mencerminkan dana yang dimiliki oleh syarikat selepas pelarasan dibuat untuk cek yang masih belum dijelaskan, deposit dalam transit atau potongan lain yang belum selesai daripada akaun.

Dalam erti kata lain, baki buku mewakili jumlah baki akaun syarikat apabila mempertimbangkan semua transaksi, beberapa daripadanya masih belum diselaraskan melalui akaun bank.

Memastikan baki buku yang tepat boleh membantu syarikat mengurus aktiviti aliran tunai bulanan,. yang termasuk wang tunai yang masuk dan wang tunai yang dibayar daripada syarikat.

Memahami Baki Buku

Baki buku termasuk urus niaga yang telah dilakukan oleh syarikat dalam tempoh perakaunan, seperti satu suku atau tahun fiskal. Biasanya, baki buku digunakan untuk menguruskan wang tunai dalam akaun cek syarikat. Pada akhir tempoh perakaunan, baki buku diselaraskan dengan penyata bank untuk menentukan sama ada tunai dalam akaun bank sepadan dengan baki buku.

Contohnya, jika syarikat menulis beberapa cek, jumlah tersebut akan ditunjukkan dalam baki buku dan pada penghujung tempoh perakaunan, ia akan diselaraskan dengan baki tunai dalam akaun bank.

Baki Buku lwn. baki bank

Baki bank ialah kedudukan tunai syarikat dalam akaun bank syarikat seperti yang dilaporkan pada akhir bulan, menurut penyata bank. Apabila debit dan kredit diproses melalui akaun bank, jumlah tersebut ditunjukkan dalam baki tunai akaun bank. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa senario apabila baki buku boleh berbeza daripada baki bank syarikat.

Caj perkhidmatan

Caj perkhidmatan akaun bank mungkin telah ditolak daripada bank syarikat sepanjang akaun dan pada akhir bulan. Debit tersebut tidak akan direkodkan dalam baki buku sehingga nombor akhir bulan diselaraskan dengan bank.

Cek dan Deposit Tidak Dijelaskan

Cek yang telah ditulis dan dihantar tetapi masih belum dijelaskan melalui sistem perbankan. Potongan ini akan ditunjukkan dalam baki buku sementara belum lagi ditunjukkan dalam baki akaun bank. Akibatnya, baki buku syarikat akan menjadi lebih rendah daripada baki bank sehingga cek telah didepositkan oleh penerima ke dalam bank mereka dan dikemukakan kepada bank pembayar untuk pembayaran kepada penerima.

Dana Terapung

Biasanya, deposit direkodkan, dan wang tunai disediakan kepada pendeposit sebelum cek dijelaskan dan didebitkan daripada bank pembayar. Akibatnya, dana—dipanggil dana apungan — dikira buat sementara waktu dua kali sehingga proses penjelasan selesai. Dana terapung berlaku disebabkan oleh jurang masa antara deposit dan pengeluaran dan kelewatan dalam memproses cek.

Faedah Diperolehi

Faedah yang diperoleh pada akaun selalunya dibayar pada baki tunai syarikat dan dikreditkan ke akaun bank pada akhir bulan. Faedah mungkin daripada akaun simpanan atau sapuan tunai,. iaitu apabila bank mengeluarkan dana yang tidak digunakan dalam akaun cek syarikat dan melaburkan wang tersebut dalam pelaburan jangka pendek. Sapuan tunai membolehkan syarikat memperoleh faedah ke atas tunai terbiar mereka.

Akibatnya, faedah yang diperoleh tidak akan ditunjukkan dalam baki buku sehingga faedah telah dikreditkan dan penyelarasan akaun bank telah dilakukan.

Pelarasan dan Ralat

Dari semasa ke semasa, terdapat kesilapan dan pelarasan yang perlu dibuat pada urus niaga bank yang akan menyebabkan percanggahan antara baki buku dan baki bank. Jika cek yang disertakan dalam deposit mempunyai dana yang tidak mencukupi, bank akan mengeluarkan wang tersebut daripada akaun cek syarikat.

Selain itu, deposit boleh direkodkan secara salah dalam baki buku syarikat menyebabkan jumlah yang diterima oleh bank tidak sepadan dengan rekod perakaunan syarikat. Hasilnya akan membawa kepada baki buku yang lebih tinggi daripada baki bank. Selain itu, kadangkala bank boleh membuat kesilapan dan merekodkan transaksi dengan tidak betul, yang membawa kepada baki bank yang tidak tepat.

Penyata penyesuaian bank boleh disediakan untuk meringkaskan aktiviti perbankan untuk tempoh perakaunan untuk dibandingkan dengan rekod kewangan dan baki buku syarikat.

Menyelaraskan baki buku dengan baki bank boleh membantu syarikat mengenal pasti percanggahan, kesilapan dan penipuan supaya langkah pembetulan boleh diambil.

Contoh Baki Buku

Katakan Syarikat ABC menulis cek pada 25 Mei kepada Syarikat XYZ. Penyata bank akhir bulan tidak akan menggambarkan debit jika Syarikat XYZ tidak mendepositkannya sebelum akhir bulan Mei. Akibatnya, baki bank ABC akan kelihatan seolah-olah dana tersebut masih tersedia apabila, sebenarnya, ia telah dibelanjakan.

Sebaliknya, wang yang diterima kepada Syarikat ABC daripada Syarikat LMN telah direkodkan dalam baki buku tetapi masih belum ditunjukkan dalam baki bank kerana dana tidak didepositkan tepat pada masanya sebelum penyata akhir bulan bank dikeluarkan.

Akibatnya, Syarikat ABC mesti menjejaki debit dan kreditnya yang belum selesai untuk menguruskan aktiviti aliran tunainya bagi memastikan ia mempunyai dana yang mencukupi untuk beroperasi.

##Sorotan

  • Baki buku boleh termasuk transaksi yang masih belum dijelaskan atau dijelaskan melalui akaun bank.

  • Baki buku ialah baki tunai syarikat mengikut rekod perakaunannya.

  • Pada akhir tempoh perakaunan, baki buku syarikat diselaraskan dengan baki bank melalui penyata bank bulanan.

  • Memastikan baki buku yang tepat dapat membantu syarikat menguruskan aliran tunai bulanan mereka.