Пособие по смерти
Что такое пособие в случае смерти?
Пособие по случаю смерти — это выплата получателю полиса страхования жизни, аннуитета или пенсии в случае смерти застрахованного или получателя ренты. Для полисов страхования жизни выплаты в случае смерти не облагаются подоходным налогом, и названные бенефициары обычно получают пособие в связи со смертью в виде единовременной выплаты.
Страхователь может структурировать, как страховщик выплачивает пособие в случае смерти. Например, страхователь может указать, что бенефициар получает половину пособия сразу после смерти, а другую — через полгода после даты смерти. Кроме того, некоторые страховщики предоставляют выгодоприобретателям различные варианты оплаты вместо получения единовременной суммы. Например, некоторые бенефициары предпочитают использовать свои доходы от пособия в связи со смертью, чтобы открыть неквалифицированный пенсионный счет, или выбирают выплату пособия в рассрочку.
Пособия в случае смерти с пенсионных счетов обрабатываются иначе, чем полисы страхования жизни, и они могут подлежать налогообложению.
Понимание преимуществ смерти
Лица, застрахованные по полису страхования жизни, пенсии или другой ренте, предусматривающей выплату пособия в случае смерти, заключают договор со страховщиком в момент подачи заявления. В соответствии с договором пособие в связи со смертью или потерей кормильца гарантированно выплачивается указанному бенефициару,. если страховые взносы выплачиваются, пока застрахованный или получатель аннуитета жив. Бенефициары имеют возможность получать пособие в связи со смертью в виде единовременной выплаты или продолжения регулярных выплат.
Бенефициары получают пособие в связи со смертью без уплаты обычного подоходного налога, в то время как бенефициары ренты могут платить подоходный налог или налог на прирост капитала с полученных пособий в связи со смертью. В любом случае доходы, выплачиваемые за счет страхования жизни или аннуитетных пособий в связи со смертью, позволяют избежать обременительного, часто дорогостоящего процесса завещания,. что в конечном итоге приводит к своевременным выплатам оставшимся в живых.
Завещание — это юридический процесс, в ходе которого завещание проверяется, чтобы убедиться, что оно является подлинным и действительным. Однако для большинства полисов и счетов, если страхователь не называет бенефициара, страховщик выплачивает выручку в имущество застрахованного, которое может быть завещано.
Хотя выплаты по страхованию жизни в случае смерти не облагаются подоходным налогом, они могут облагаться налогом на наследство.
Требования для выплаты пособий в связи со смертью
Процесс получения пособия в случае смерти по полису страхования жизни, пенсии или аннуитету прост.
Бенефициары сначала должны знать, какая компания по страхованию жизни владеет полисом умершего или аннуитетом. Не существует национальной базы данных по страхованию или другого централизованного хранилища, в котором хранится информация о полисе. Вместо этого каждый застрахованный обязан делиться информацией о полисе или аннуитете с бенефициарами. После того, как страховая компания определена, бенефициары должны заполнить форму заявления о смерти, указав номер полиса застрахованного, имя, номер социального страхования и дату смерти, а также предпочтительные способы выплаты пособий в связи со смертью.
Бенефициары должны представить формы заявления о смерти в каждую страховую компанию, в которой застрахованный или получатель аннуитета имел полис, вместе с копией свидетельства о смерти. Большинство страховых компаний требуют заверенное свидетельство о смерти с указанием причины смерти. Если в полисе или аннуитете указано несколько бенефициаров или оставшихся в живых, каждый должен заполнить форму заявления о смерти, чтобы получить соответствующее пособие в связи со смертью.
Изменения в пенсионных пособиях в связи со смертью
В 2019 году Конгресс США принял Закон SECURE, который внес изменения в пенсионные планы, включая пособия в случае смерти в результате наследования IRA.
Закон SECURE отменил так называемое растягивающее положение для бенефициаров, унаследовавших IRA. В прошлом бенефициар IRA мог растянуть необходимые минимальные выплаты со счета в течение всего срока их действия. Расширение распределения обеспечило стабильный поток доходов и помогло уменьшить налоговое бремя.
Начиная с 2020 года бенефициары, не являющиеся супругами**, должны распределить все деньги на унаследованном счете IRA в течение десяти лет после смерти владельца. Однако в новом законе есть исключения, например, для супругов. Были внесены и другие изменения, помимо перечисленных здесь, в связи с Законом о безопасности. Для инвесторов важно проконсультироваться с финансовым специалистом, чтобы ознакомиться с новыми изменениями в правилах пенсионных счетов и их назначенных бенефициаров.
Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую консультацию. Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или самые последние изменения в законодательстве. Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, обратитесь к бухгалтеру или юристу.
Особенности
Получатели аннуитета могут платить подоходный налог или налог на прирост капитала с полученных пособий в связи со смертью.
Пособие по случаю смерти – это выплата получателю полиса страхования жизни, аннуитета или пенсии в случае смерти застрахованного или получателя ренты.
Бенефициары полисов страхования жизни получают пособие в случае смерти без уплаты обычного подоходного налога.
Бенефициары должны предоставить страховщику доказательство смерти и подтверждение страхового покрытия умершего.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Каковы налоговые последствия пособий по случаю смерти?
Пособия в случае смерти по полису страхования жизни выплачиваются без обложения обычным подоходным налогом. Тем не менее, налог на недвижимость может взиматься. Бенефициары аннуитета с пособием по смерти могут платить подоходный налог или налог на прирост капитала при выплате.
Что делать, если вы считаете себя получателем пособия по смерти?
Не полагайтесь на страховую компанию, чтобы сказать вам! Постарайтесь выяснить до смерти страхователя, указаны ли вы в качестве бенефициара. В этой базе данных может быть ответ, если вы считаете, что вам причитается пособие: Служба поиска полисов страхования жизни Национальной ассоциации уполномоченных по страхованию. Бенефициары должны представить страховщикам формы заявления о смерти с копией свидетельства о смерти. Если в полисе или аннуитете указано несколько бенефициаров или оставшихся в живых, каждый должен заполнить форму заявления о смерти, чтобы получить соответствующее пособие в связи со смертью.