Beneficio di morte

Che cos'è un beneficio in caso di morte?

Un'indennità di morte è un pagamento al beneficiario di una polizza di assicurazione sulla vita, di una rendita o di una pensione quando l'assicurato o l'anziano muore. Per le polizze di assicurazione sulla vita, le prestazioni in caso di morte non sono soggette all'imposta sul reddito e i beneficiari nominati normalmente ricevono l'indennità in caso di morte come pagamento in capitale.

L'assicurato può strutturare il modo in cui l'assicuratore paga le prestazioni in caso di morte. Ad esempio, un contraente può specificare che il beneficiario riceve la metà del beneficio subito dopo il decesso e l'altro sei mesi dopo la data del decesso. Inoltre, alcuni assicuratori offrono ai beneficiari diverse opzioni di pagamento invece di ricevere una somma forfettaria. Ad esempio, alcuni beneficiari scelgono di utilizzare i proventi del sussidio in caso di morte per aprire un conto pensionistico non qualificato o scelgono di far pagare il sussidio a rate.

Le prestazioni in caso di morte dei conti pensionistici sono trattate in modo diverso rispetto alle polizze assicurative sulla vita e possono essere soggette a tassazione.

Capire i benefici in caso di morte

Gli individui assicurati con una polizza di assicurazione sulla vita, una pensione o un'altra rendita che comporta un beneficio in caso di morte, stipulano un contratto con un assicuratore al momento della domanda. In base al contratto, è garantito il pagamento di un'indennità di morte o di reversibilità al beneficiario elencato,. purché i premi vengano pagati mentre l'assicurato o l'anziano è in vita. I beneficiari hanno la possibilità di ricevere i proventi dell'indennità in caso di decesso come pagamento in capitale o continuazione dei pagamenti regolari.

I beneficiari ricevono il pagamento dell'indennità in caso di morte esente dall'imposta sul reddito ordinaria, mentre i beneficiari di rendite possono pagare l'imposta sul reddito o sulle plusvalenze sui benefici in caso di morte ricevuti. In entrambi i casi, i proventi pagati tramite l'assicurazione sulla vita o le rendite vitalizie in caso di morte evitano l'ingombrante, spesso costoso, processo di successione,. che alla fine porta a pagamenti tempestivi ai sopravvissuti.

La successione è un processo legale in base al quale un testamento viene riesaminato per accertare se è autentico e valido. Tuttavia, per la maggior parte delle polizze e dei conti, se l'assicurato non nomina un beneficiario, l'assicuratore paga i proventi all'eredità dell'assicurato, che può essere probato.

Sebbene non siano soggetti all'imposta sul reddito, i benefici in caso di morte dell'assicurazione sulla vita possono essere soggetti all'imposta sulla successione.

Requisiti per il pagamento dell'indennità di morte

Il processo per ricevere un'indennità di morte da una polizza di assicurazione sulla vita, pensione o rendita è semplice.

I beneficiari devono prima sapere quale compagnia di assicurazione sulla vita detiene la polizza o la rendita del defunto. Non esiste un database assicurativo nazionale o un'altra posizione centrale che contenga informazioni sulla polizza. Invece, è responsabilità di ciascun assicurato condividere le informazioni sulla polizza o sulla rendita con i beneficiari. Una volta identificata la compagnia di assicurazione, i beneficiari devono compilare un modulo di richiesta di morte, fornendo il numero di polizza, il nome, il numero di previdenza sociale e la data del decesso dell'assicurato e le preferenze di pagamento per i proventi dell'indennità di morte.

I beneficiari devono presentare i moduli di richiesta di morte a ciascuna compagnia assicurativa con cui l'assicurato o l'anziano aveva una polizza, insieme a una copia del certificato di morte. La maggior parte degli assicuratori richiede un certificato di morte certificato, che indichi la causa del decesso. Se più beneficiari o sopravvissuti sono elencati in una polizza o rendita, tutti sono tenuti a compilare un modulo di richiesta di morte per ricevere l'indennità di morte applicabile.

Modifiche alle prestazioni in caso di morte del piano pensionistico

Nel 2019, il Congresso degli Stati Uniti ha approvato il SECURE Act, che ha apportato modifiche ai piani pensionistici, inclusi i benefici in caso di morte dall'eredità di un IRA.

Il SECURE Act ha eliminato la cosiddetta stretch provision per i beneficiari che ereditano un IRA. In passato, un beneficiario dell'IRA poteva estendere le distribuzioni minime richieste dal conto nel corso della propria vita. L'estensione delle distribuzioni ha fornito un flusso di reddito stabile e ha contribuito ad allungare il carico fiscale.

A partire dal 2020, i beneficiari non coniugali devono distribuire tutto il denaro in un conto IRA ereditato entro dieci anni dalla morte del proprietario. Tuttavia, ci sono eccezioni alla nuova legge, come i coniugi. Sono state implementate altre modifiche, oltre a quelle elencate qui, a causa della legge SECURE. È importante che gli investitori consultino un professionista finanziario per rivedere le nuove modifiche alle regole sui conti pensionistici e sui beneficiari designati.

Le informazioni contenute in questo articolo non costituiscono consulenza fiscale o legale e non sostituiscono tale consulenza. Le leggi statali e federali cambiano frequentemente e le informazioni in questo articolo potrebbero non riflettere le leggi del tuo stato o le modifiche più recenti alla legge. Per consulenza fiscale o legale corrente, consultare un commercialista o un avvocato.

Mette in risalto

• I beneficiari di rendite possono pagare l'imposta sul reddito o sulle plusvalenze sui benefici in caso di morte ricevuti.

• Un'indennità di morte è un pagamento al beneficiario di una polizza di assicurazione sulla vita, di una rendita o di una pensione quando l'assicurato o l'anziano muore.

• I beneficiari di polizze assicurative sulla vita percepiscono il pagamento dell'indennità di morte esente dall'imposta ordinaria sul reddito.

• I beneficiari devono presentare all'assicuratore la prova del decesso e la prova della copertura del defunto.

FAQ

Quali sono le implicazioni fiscali dei benefici in caso di morte?

Le prestazioni in caso di morte nell'ambito di una polizza di assicurazione sulla vita sono pagate esenti dall'imposta sul reddito ordinaria. Tuttavia, le tasse di successione possono essere riscosse. I beneficiari di una rendita con beneficio di morte possono pagare l'imposta sul reddito o sulle plusvalenze sul pagamento.

Cosa succede se pensi di essere beneficiario di un sussidio in caso di morte?

Non affidarti alla compagnia assicurativa per dirtelo! Cerca di scoprire prima che l'assicurato muoia se sei nominato o meno come beneficiario. Questo database potrebbe avere una risposta se ritieni di avere un vantaggio: il servizio di localizzazione delle polizze di assicurazione sulla vita della National Association of Insurance Commissioners. I beneficiari devono presentare i moduli di richiesta di morte, con una copia di un certificato di morte agli assicuratori. Se più beneficiari o sopravvissuti sono elencati in una polizza o rendita, tutti sono tenuti a compilare un modulo di richiesta di morte per ricevere l'indennità di morte applicabile.