Benefício por Morte
O que é um benefício por morte?
Um benefício por morte é um pagamento ao beneficiário de uma apólice de seguro de vida, anuidade ou pensão quando o segurado ou o pensionista morre. Para apólices de seguro de vida, os benefícios por morte não estão sujeitos ao imposto de renda e os beneficiários nomeados normalmente recebem o benefício por morte como um pagamento único.
O segurado pode estruturar como a seguradora paga os benefícios por morte. Por exemplo, um segurado pode especificar que o beneficiário receba metade do benefício imediatamente após o falecimento e a outra metade um ano após a data do falecimento. Além disso, algumas seguradoras oferecem aos beneficiários diferentes opções de pagamento em vez de receber um montante fixo. Por exemplo, alguns beneficiários optam por usar seus proventos do benefício por morte para abrir uma conta de aposentadoria não qualificada ou optam por ter o benefício pago em parcelas.
Os benefícios por morte das contas de aposentadoria são tratados de forma diferente das apólices de seguro de vida e podem estar sujeitos a tributação.
Entendendo os Benefícios da Morte
Indivíduos segurados sob uma apólice de seguro de vida, pensão ou outra anuidade que traga um benefício por morte, celebram um contrato com uma seguradora no momento da solicitação. De acordo com o contrato, é garantido o pagamento de um benefício por morte ou sobrevivência ao beneficiário listado,. desde que os prêmios sejam pagos enquanto o segurado ou o pensionista estiver vivo. Os beneficiários têm a opção de receber os proventos do benefício por morte como um pagamento único ou uma continuação dos pagamentos regulares.
Os beneficiários recebem o pagamento do benefício por morte isento de imposto de renda ordinário, enquanto os beneficiários de anuidade podem pagar imposto de renda ou ganhos de capital sobre os benefícios por morte recebidos. Em ambos os casos, os rendimentos pagos por meio de seguro de vida ou benefícios de anuidade por morte evitam o processo complicado, muitas vezes caro, de inventário,. levando a pagamentos oportunos aos sobreviventes.
Probate é um processo legal pelo qual um testamento é revisado para verificar se é autêntico e válido. No entanto, para a maioria das apólices e contas, se o segurado não nomear um beneficiário, a seguradora paga o produto ao espólio do segurado, que pode ser apurado.
Embora não estejam sujeitos ao imposto de renda, os benefícios por morte do seguro de vida podem estar sujeitos ao imposto sobre herança.
Requisitos para pagamento de benefícios por morte
O processo de receber um benefício por morte de uma apólice de seguro de vida, pensão ou anuidade é simples.
Os beneficiários primeiro precisam saber qual companhia de seguros de vida detém a apólice ou anuidade do falecido. Não há banco de dados nacional de seguros ou outro local central que abrigue informações sobre apólices. Em vez disso, é responsabilidade de cada segurado compartilhar informações sobre apólices ou anuidades com os beneficiários. Uma vez identificada a seguradora, os beneficiários devem preencher um formulário de pedido de indenização por morte, fornecendo o número da apólice do segurado, nome, CPF e data do óbito, e preferências de pagamento do produto do benefício por morte.
Os beneficiários devem apresentar os formulários de pedido de morte a cada seguradora com a qual o segurado ou beneficiário tenha uma apólice, juntamente com uma cópia da certidão de óbito. A maioria das seguradoras exige uma certidão de óbito certificada, listando a causa da morte. Se vários beneficiários ou sobreviventes estiverem listados em uma apólice ou anuidade, todos devem preencher um formulário de pedido de morte para receber o benefício por morte aplicável.
Mudanças nos Benefícios de Morte do Plano de Aposentadoria
Em 2019, o Congresso dos EUA aprovou o SECURE Act, que fez alterações nos planos de aposentadoria, incluindo os benefícios por morte por herdar um IRA.
O SECURE Act eliminou a chamada provisão de extensão para beneficiários que herdam um IRA. No passado, um beneficiário do IRA podia esticar as distribuições mínimas exigidas da conta ao longo de sua vida. Estender as distribuições proporcionou um fluxo de renda estável e ajudou a aumentar a carga tributária.
A partir de 2020, os beneficiários não-cônjuges devem distribuir todo o dinheiro em uma conta herdada do IRA dentro de dez anos após a morte do proprietário. No entanto, há exceções à nova lei, como os cônjuges. Outras mudanças foram implementadas – além das listadas aqui – devido ao SECURE Act. É importante que os investidores consultem um profissional financeiro para revisar as novas mudanças nas regras para contas de aposentadoria e seus beneficiários designados.
As informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem tais conselhos. As leis estaduais e federais mudam com frequência, e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes da lei. Para aconselhamento fiscal ou jurídico atual, consulte um contador ou um advogado.
Destaques
Beneficiários de anuidade podem pagar imposto de renda ou ganhos de capital sobre os benefícios por morte recebidos.
Um benefício por morte é um pagamento ao beneficiário de uma apólice de seguro de vida, anuidade ou pensão quando o segurado ou pensionista morre.
Os beneficiários de apólices de seguro de vida recebem o pagamento do benefício por morte isento de imposto de renda ordinário.
Os beneficiários devem apresentar à seguradora o comprovativo do óbito e da cobertura do falecido.
PERGUNTAS FREQUENTES
Quais são as implicações fiscais dos benefícios por morte?
Os benefícios por morte sob uma apólice de seguro de vida são pagos isentos de imposto de renda comum. Ainda assim, os impostos imobiliários podem ser cobrados. Os beneficiários de uma anuidade com benefício por morte podem pagar imposto de renda ou ganhos de capital sobre o pagamento.
E se você achar que é beneficiário de um benefício por morte?
Não confie na companhia de seguros para lhe dizer! Tente descobrir antes que o segurado morra se você está ou não nomeado como beneficiário. Este banco de dados pode ter uma resposta se você achar que é devido um benefício: o Serviço Localizador de Apólices de Seguro de Vida da Associação Nacional de Comissários de Seguros. Os beneficiários devem enviar formulários de pedido de morte, com uma cópia da certidão de óbito às seguradoras. Se vários beneficiários ou sobreviventes estiverem listados em uma apólice ou anuidade, todos devem preencher um formulário de pedido de morte para receber o benefício por morte aplicável.
