Dødsstøtte
Hva er en dødsfallsstøtte?
En dødsfallsytelse er en utbetaling til mottakeren av en livsforsikring, livrente eller pensjon når den forsikrede eller livrentebæreren dør. For livsforsikringer er dødsytelser ikke underlagt inntektsskatt, og navngitte mottakere mottar vanligvis dødsfallsfordelene som en engangsutbetaling.
Forsikringstakeren kan strukturere hvordan forsikringsgiveren betaler dødsfallsytelsene. For eksempel kan en forsikringstaker spesifisere at den begunstigede mottar halvparten av ytelsen umiddelbart etter dødsfallet og den andre et halvt år etter dødsdatoen. Noen forsikringsselskaper gir også begunstigede forskjellige betalingsalternativer i stedet for å motta et engangsbeløp. Noen mottakere velger for eksempel å bruke inntektene ved dødsfall til å åpne en ikke-kvalifisert pensjonskonto eller velger å få ytelsen utbetalt i avdrag.
Dødsfordeler fra pensjonskontoer behandles annerledes enn livsforsikringer, og de kan være gjenstand for beskatning.
Forstå fordeler ved dødsfall
Personer som er forsikret under en livsforsikring, pensjon eller annen livrente som har en dødsfordel, inngår en kontrakt med en forsikringsgiver på søknadstidspunktet. I henhold til kontrakten er en døds- eller etterlatteytelse garantert utbetalt til den oppførte begunstigede,. så lenge premier betales mens den forsikrede eller livrentemottakeren er i live. Begunstigede har muligheten til å motta utbytte ved dødsfall som en engangsutbetaling eller en fortsettelse av vanlige utbetalinger.
Støttemottakere mottar utbetalingen ved dødsfall uten ordinær inntektsskatt, mens livrentemottakere kan betale inntekts- eller kapitalgevinstskatt på mottatt dødsfallsstønad. I begge tilfeller unngår inntekter betalt gjennom livsforsikring eller livrentedødsfall den tungvinte, ofte kostbare, skifteprosessen,. som til slutt fører til rettidige utbetalinger til etterlatte.
Skifteskifte er en juridisk prosess der et testamente gjennomgås for å fastslå om det er autentisk og gyldig. Men for de fleste poliser og kontoer, hvis forsikringstakeren ikke oppgir en begunstiget, betaler forsikringsgiveren provenyet til den forsikredes bo, som kan prøves.
Selv om de ikke er underlagt inntektsskatt, kan dødsfallsfordeler i livsforsikring være underlagt eiendomsskatt.
Krav for utbetaling av dødsfallspenger
Prosessen med å motta en dødsfallsfordel fra en livsforsikring, pensjon eller livrente er enkel.
Begunstigede må først vite hvilket livsforsikringsselskap som har den avdødes forsikring eller livrente. Det er ingen folketrygddatabase eller annen sentral plassering som inneholder poliseinformasjon. I stedet er det hver enkelt forsikredes ansvar å dele forsikrings- eller livrenteinformasjon med begunstigede. Når forsikringsselskapet er identifisert, må mottakerne fylle ut et dødsfallskravskjema, og oppgi den forsikredes forsikringsnummer, navn, personnummer og dødsdato, og betalingspreferanser for inntektene ved dødsfall.
Begunstigede må sende inn skjema for dødsfallskrav til hvert forsikringsselskap som den forsikrede eller livrentemannen hadde en polise hos, sammen med en kopi av dødsattesten. De fleste forsikringsselskaper krever en sertifisert dødsattest, som viser dødsårsaken. Hvis flere begunstigede eller etterlatte er oppført på en polise eller livrente, må alle fylle ut et dødsfallsskjema for å motta gjeldende dødsfall.
Endringer i pensjonsplanen ved dødsfall
I 2019 vedtok den amerikanske kongressen SECURE Act, som gjorde endringer i pensjonsplaner, inkludert dødsfordelene ved å arve en IRA.
SECURE Act eliminerte den såkalte strekkbestemmelsen for begunstigede som arver en IRA. Tidligere kunne en IRA-mottaker strekke ut de nødvendige minimumsutdelingene fra kontoen i løpet av livet. Å strekke ut fordelingene ga en stabil inntektsstrøm og bidro til å strekke ut skattetrykket.
Fra og med 2020 må ikke-ektefelle-begunstigede fordele alle pengene på en arvet IRA-konto innen ti år etter eierens død. Det finnes imidlertid unntak fra den nye loven, for eksempel ektefeller. Det var andre endringer implementert – i tillegg til de som er oppført her – på grunn av SECURE Act. Det er viktig for investorer å konsultere en finansiell profesjonell for å gjennomgå de nye regelendringene for pensjonskontoer og deres utpekte begunstigede.
Informasjonen i denne artikkelen er ikke skattemessig eller juridisk rådgivning og er ikke en erstatning for slik rådgivning. Statlige og føderale lover endres ofte, og informasjonen i denne artikkelen gjenspeiler kanskje ikke din egen delstats lover eller de siste endringene i loven. Rådfør deg med en regnskapsfører eller en advokat for gjeldende skatte- eller juridisk rådgivning.
Høydepunkter
Livrentemottakere kan betale inntekts- eller kapitalgevinstskatt på mottatt dødsfallspenger.
En dødsfallsytelse er en utbetaling til mottakeren av en livsforsikring, livrente eller pensjon når den forsikrede eller livrentebæreren dør.
Begunstigede av livsforsikringer mottar utbetalingen ved dødsfall uten ordinær inntektsskatt.
Begunstigede må levere bevis på død og bevis på avdødes dekning til assurandøren.
FAQ
Hva er skattekonsekvensene av dødsfordeler?
Dødspenger under en livsforsikring utbetales uten ordinær inntektsskatt. Likevel kan det bli pålagt eiendomsskatt. Mottakere av en livrente med dødsfall kan betale inntekts- eller kapitalgevinstskatt på utbetalingen.
Hva om du tror du er begunstiget av en dødsfallsstønad?
Ikke stol på at forsikringsselskapet forteller deg det! Prøv å finne ut før forsikringstaker dør om du er navngitt som begunstiget eller ikke. Denne databasen kan ha et svar hvis du tror du har en fordel: National Association of Insurance Commissioners' Life Insurance Policy Locator Service. Begunstigede må sende inn dødsfallskravskjemaer med en kopi av en dødsattest til forsikringsselskapene. Hvis flere begunstigede eller etterlatte er oppført på en polise eller livrente, må alle fylle ut et dødsfallsskjema for å motta gjeldende dødsfall.
