Dödsersättning
Vad är en dödsfallsersättning?
En dödsfallsersättning är en utbetalning till förmånstagaren av en livförsäkring, livränta eller pension när den försäkrade eller livräntetagaren dör. För livförsäkringar är dödsfallsersättningar inte föremål för inkomstskatt och namngivna förmånstagare får vanligtvis dödsfallsersättningen som en engångsbetalning.
Försäkringstagaren kan strukturera hur försäkringsgivaren betalar ut dödsfallsersättningarna. En försäkringstagare kan till exempel ange att förmånstagaren får hälften av ersättningen direkt efter dödsfallet och den andra ett halvår efter dödsfallet. Vissa försäkringsbolag ger också förmånstagare olika betalningsalternativ istället för att få ett engångsbelopp. Till exempel, vissa förmånstagare väljer att använda sina intäkter från dödsfallsersättningen för att öppna ett icke-kvalificerat pensionskonto eller väljer att få förmånen utbetald i omgångar.
Dödsförmåner från pensionskonton behandlas annorlunda än livförsäkringar, och de kan bli föremål för beskattning.
Förstå dödsförmåner
Individer som är försäkrade enligt en livförsäkring, pension eller annan livränta som medför dödsfallsersättning, ingår ett avtal med en försäkringsgivare vid tidpunkten för ansökan. Enligt avtalet garanteras en förmån vid dödsfall eller efterlevande att betalas ut till den listade förmånstagaren,. så länge premierna betalas medan den försäkrade eller livräntetagaren lever. Förmånstagare har möjlighet att få intäkter från dödsfallsersättningen som en engångsbetalning eller en fortsättning på vanliga betalningar.
Förmånstagare får utbetalningen av dödsfallsersättningen utan ordinarie inkomstskatt, medan livräntetagare kan betala inkomst- eller kapitalvinstskatt på erhållen dödsfallsersättning. I båda fallen undviker intäkter som betalas genom livförsäkring eller livränta vid dödsfall den besvärliga, ofta kostsamma, processen med bouppteckning,. vilket i slutändan leder till snabba utbetalningar till efterlevande.
Skiftesprövning är en juridisk process där ett testamente granskas för att fastställa om det är giltigt och giltigt. Men för de flesta försäkringar och konton, om försäkringstagaren inte nämner en förmånstagare, betalar försäkringsgivaren intäkterna till den försäkrades dödsbo, som kan testas.
Även om de inte är föremål för inkomstskatt, kan livförsäkringsförmåner vid dödsfall vara föremål för fastighetsskatt.
Krav för utbetalning av dödsfallsersättningar
Processen att få en dödsfallsersättning från en livförsäkring, pension eller livränta är enkel.
Förmånstagare måste först veta vilket livförsäkringsbolag som har den avlidnes försäkring eller livränta. Det finns ingen folkförsäkringsdatabas eller annan central plats som innehåller försäkringsinformation. Istället är det varje försäkrads ansvar att dela information om försäkring eller livränta med förmånstagare. När försäkringsbolaget har identifierats måste förmånstagarna fylla i ett formulär för dödsfallsanmälan, som tillhandahåller den försäkrades försäkringsnummer, namn, personnummer och dödsdatum samt betalningspreferenser för intäkterna från dödsfallsersättningen.
Förmånstagare måste lämna in ansökningsblanketter för dödsfall till varje försäkringsbolag som den försäkrade eller livräntetagaren hade en försäkring hos, tillsammans med en kopia av dödsattesten. De flesta försäkringsbolag kräver ett bestyrkt dödsattest som visar dödsorsaken. Om flera förmånstagare eller efterlevande finns listade på en försäkring eller livränta, måste alla fylla i ett dödsfallsformulär för att få tillämplig dödsfallsersättning.
Ändringar av pensionsplan vid dödsfall
2019 antog den amerikanska kongressen SECURE Act, som gjorde ändringar i pensionsplanerna, inklusive dödsfallsförmånerna från att ärva en IRA.
SECURE Act tog bort den så kallade stretch-bestämmelsen för förmånstagare som ärver en IRA. Tidigare kunde en IRA-mottagare sträcka ut de nödvändiga minimiutdelningarna från kontot under sin livstid. Att sträcka ut fördelningarna gav en stabil inkomstström och bidrog till att tänja ut skattetrycket.
Från och med 2020 måste förmånstagare icke-maka fördela alla pengar på ett ärvt IRA-konto inom tio år efter ägarens död. Det finns dock undantag från den nya lagen, till exempel makar. Det har genomförts andra förändringar – förutom de som anges här – på grund av SECURE Act. Det är viktigt för investerare att konsultera en finansiell expert för att granska de nya regeländringarna för pensionskonton och deras utsedda förmånstagare.
Informationen i denna artikel är inte skattemässig eller juridisk rådgivning och ersätter inte sådan rådgivning. Statliga och federala lagar ändras ofta, och informationen i den här artikeln återspeglar kanske inte din egen delstats lagar eller de senaste lagändringarna. För aktuell skatte- eller juridisk rådgivning, vänligen rådfråga en revisor eller en advokat.
Höjdpunkter
Livräntetagare kan betala inkomst- eller kapitalvinstskatt på ersättning vid dödsfall.
En dödsfallsersättning är en utbetalning till förmånstagaren av en livförsäkring, livränta eller pension när den försäkrade eller livräntetagaren dör.
Förmånstagare av livförsäkringar får dödsfallsersättningen utan ordinarie inkomstskatt.
Förmånstagare måste lämna bevis på dödsfall och bevis på den avlidnes täckning till försäkringsgivaren.
Vanliga frågor
Vilka är skattekonsekvenserna av dödsfallsförmåner?
Dödsfallsersättning enligt en livförsäkring utgår utan ordinarie inkomstskatt. Ändå kan fastighetsskatt tas ut. Förmånstagare av en livränta med dödsfallsersättning kan betala inkomst- eller kapitalvinstskatt på utbetalningen.
Vad händer om du tror att du är en förmånstagare vid dödsfall?
Lita inte på att försäkringsbolaget berättar! Försök att ta reda på innan försäkringstagaren dör om du är namngiven som förmånstagare eller inte. Den här databasen kan ha ett svar om du tror att du är skyldig en förmån: National Association of Insurance Commissioners' Life Insurance Policy Locator Service. Förmånstagare måste skicka in dödsfallsanspråkformulär, med en kopia av ett dödsbevis till försäkringsbolagen. Om flera förmånstagare eller efterlevande finns listade på en försäkring eller livränta, måste alla fylla i ett dödsfallsformulär för att få tillämplig dödsfallsersättning.
