Dödsersättning
Vad Àr en dödsfallsersÀttning?
En dödsfallsersÀttning Àr en utbetalning till förmÄnstagaren av en livförsÀkring, livrÀnta eller pension nÀr den försÀkrade eller livrÀntetagaren dör. För livförsÀkringar Àr dödsfallsersÀttningar inte föremÄl för inkomstskatt och namngivna förmÄnstagare fÄr vanligtvis dödsfallsersÀttningen som en engÄngsbetalning.
FörsÀkringstagaren kan strukturera hur försÀkringsgivaren betalar ut dödsfallsersÀttningarna. En försÀkringstagare kan till exempel ange att förmÄnstagaren fÄr hÀlften av ersÀttningen direkt efter dödsfallet och den andra ett halvÄr efter dödsfallet. Vissa försÀkringsbolag ger ocksÄ förmÄnstagare olika betalningsalternativ istÀllet för att fÄ ett engÄngsbelopp. Till exempel, vissa förmÄnstagare vÀljer att anvÀnda sina intÀkter frÄn dödsfallsersÀttningen för att öppna ett icke-kvalificerat pensionskonto eller vÀljer att fÄ förmÄnen utbetald i omgÄngar.
DödsförmÄner frÄn pensionskonton behandlas annorlunda Àn livförsÀkringar, och de kan bli föremÄl för beskattning.
FörstÄ dödsförmÄner
Individer som Àr försÀkrade enligt en livförsÀkring, pension eller annan livrÀnta som medför dödsfallsersÀttning, ingÄr ett avtal med en försÀkringsgivare vid tidpunkten för ansökan. Enligt avtalet garanteras en förmÄn vid dödsfall eller efterlevande att betalas ut till den listade förmÄnstagaren,. sÄ lÀnge premierna betalas medan den försÀkrade eller livrÀntetagaren lever. FörmÄnstagare har möjlighet att fÄ intÀkter frÄn dödsfallsersÀttningen som en engÄngsbetalning eller en fortsÀttning pÄ vanliga betalningar.
FörmÄnstagare fÄr utbetalningen av dödsfallsersÀttningen utan ordinarie inkomstskatt, medan livrÀntetagare kan betala inkomst- eller kapitalvinstskatt pÄ erhÄllen dödsfallsersÀttning. I bÄda fallen undviker intÀkter som betalas genom livförsÀkring eller livrÀnta vid dödsfall den besvÀrliga, ofta kostsamma, processen med bouppteckning,. vilket i slutÀndan leder till snabba utbetalningar till efterlevande.
Skiftesprövning Àr en juridisk process dÀr ett testamente granskas för att faststÀlla om det Àr giltigt och giltigt. Men för de flesta försÀkringar och konton, om försÀkringstagaren inte nÀmner en förmÄnstagare, betalar försÀkringsgivaren intÀkterna till den försÀkrades dödsbo, som kan testas.
Ăven om de inte Ă€r föremĂ„l för inkomstskatt, kan livförsĂ€kringsförmĂ„ner vid dödsfall vara föremĂ„l för fastighetsskatt.
Krav för utbetalning av dödsfallsersÀttningar
Processen att fÄ en dödsfallsersÀttning frÄn en livförsÀkring, pension eller livrÀnta Àr enkel.
FörmÄnstagare mÄste först veta vilket livförsÀkringsbolag som har den avlidnes försÀkring eller livrÀnta. Det finns ingen folkförsÀkringsdatabas eller annan central plats som innehÄller försÀkringsinformation. IstÀllet Àr det varje försÀkrads ansvar att dela information om försÀkring eller livrÀnta med förmÄnstagare. NÀr försÀkringsbolaget har identifierats mÄste förmÄnstagarna fylla i ett formulÀr för dödsfallsanmÀlan, som tillhandahÄller den försÀkrades försÀkringsnummer, namn, personnummer och dödsdatum samt betalningspreferenser för intÀkterna frÄn dödsfallsersÀttningen.
FörmÄnstagare mÄste lÀmna in ansökningsblanketter för dödsfall till varje försÀkringsbolag som den försÀkrade eller livrÀntetagaren hade en försÀkring hos, tillsammans med en kopia av dödsattesten. De flesta försÀkringsbolag krÀver ett bestyrkt dödsattest som visar dödsorsaken. Om flera förmÄnstagare eller efterlevande finns listade pÄ en försÀkring eller livrÀnta, mÄste alla fylla i ett dödsfallsformulÀr för att fÄ tillÀmplig dödsfallsersÀttning.
Ăndringar av pensionsplan vid dödsfall
2019 antog den amerikanska kongressen SECURE Act, som gjorde Àndringar i pensionsplanerna, inklusive dödsfallsförmÄnerna frÄn att Àrva en IRA.
SECURE Act tog bort den sÄ kallade stretch-bestÀmmelsen för förmÄnstagare som Àrver en IRA. Tidigare kunde en IRA-mottagare strÀcka ut de nödvÀndiga minimiutdelningarna frÄn kontot under sin livstid. Att strÀcka ut fördelningarna gav en stabil inkomstström och bidrog till att tÀnja ut skattetrycket.
FrĂ„n och med 2020 mĂ„ste förmĂ„nstagare icke-maka fördela alla pengar pĂ„ ett Ă€rvt IRA-konto inom tio Ă„r efter Ă€garens död. Det finns dock undantag frĂ„n den nya lagen, till exempel makar. Det har genomförts andra förĂ€ndringar â förutom de som anges hĂ€r â pĂ„ grund av SECURE Act. Det Ă€r viktigt för investerare att konsultera en finansiell expert för att granska de nya regelĂ€ndringarna för pensionskonton och deras utsedda förmĂ„nstagare.
Informationen i denna artikel Àr inte skattemÀssig eller juridisk rÄdgivning och ersÀtter inte sÄdan rÄdgivning. Statliga och federala lagar Àndras ofta, och informationen i den hÀr artikeln Äterspeglar kanske inte din egen delstats lagar eller de senaste lagÀndringarna. För aktuell skatte- eller juridisk rÄdgivning, vÀnligen rÄdfrÄga en revisor eller en advokat.
Höjdpunkter
LivrÀntetagare kan betala inkomst- eller kapitalvinstskatt pÄ ersÀttning vid dödsfall.
En dödsfallsersÀttning Àr en utbetalning till förmÄnstagaren av en livförsÀkring, livrÀnta eller pension nÀr den försÀkrade eller livrÀntetagaren dör.
FörmÄnstagare av livförsÀkringar fÄr dödsfallsersÀttningen utan ordinarie inkomstskatt.
FörmÄnstagare mÄste lÀmna bevis pÄ dödsfall och bevis pÄ den avlidnes tÀckning till försÀkringsgivaren.
Vanliga frÄgor
Vilka Àr skattekonsekvenserna av dödsfallsförmÄner?
DödsfallsersĂ€ttning enligt en livförsĂ€kring utgĂ„r utan ordinarie inkomstskatt. ĂndĂ„ kan fastighetsskatt tas ut. FörmĂ„nstagare av en livrĂ€nta med dödsfallsersĂ€ttning kan betala inkomst- eller kapitalvinstskatt pĂ„ utbetalningen.
Vad hÀnder om du tror att du Àr en förmÄnstagare vid dödsfall?
Lita inte pÄ att försÀkringsbolaget berÀttar! Försök att ta reda pÄ innan försÀkringstagaren dör om du Àr namngiven som förmÄnstagare eller inte. Den hÀr databasen kan ha ett svar om du tror att du Àr skyldig en förmÄn: National Association of Insurance Commissioners' Life Insurance Policy Locator Service. FörmÄnstagare mÄste skicka in dödsfallsansprÄkformulÀr, med en kopia av ett dödsbevis till försÀkringsbolagen. Om flera förmÄnstagare eller efterlevande finns listade pÄ en försÀkring eller livrÀnta, mÄste alla fylla i ett dödsfallsformulÀr för att fÄ tillÀmplig dödsfallsersÀttning.
