Prestation de décès
Qu'est-ce qu'une prestation de décès ?
Une prestation de décès est un versement au bénéficiaire d'une police d'assurance-vie, d'une rente ou d'une pension au décès de l'assuré ou du rentier. Pour les polices d'assurance-vie, les prestations de décès ne sont pas assujetties à l'impôt sur le revenu et les bénéficiaires désignés reçoivent habituellement la prestation de décès sous forme de paiement forfaitaire.
Le preneur d'assurance peut structurer la façon dont l'assureur verse les prestations de décès. Par exemple, un preneur d'assurance peut spécifier que le bénéficiaire reçoit la moitié de la prestation immédiatement après le décès et l'autre moitié une année après la date du décès. De plus, certains assureurs offrent aux bénéficiaires différentes options de paiement au lieu de recevoir une somme forfaitaire. Par exemple, certains bénéficiaires choisissent d'utiliser le produit de leur prestation de décès pour ouvrir un compte de retraite non qualifié ou choisissent de faire payer la prestation en plusieurs versements.
Les prestations de décès des comptes de retraite sont traitées différemment des polices d'assurance-vie, et elles peuvent être soumises à l'impôt.
Comprendre les prestations de décès
Les personnes assurées en vertu d'une police d'assurance-vie, d'une pension ou d'une autre rente assortie d'une prestation de décès concluent un contrat avec un assureur au moment de la demande. En vertu du contrat, une prestation de décès ou de survivant est garantie d'être versée au bénéficiaire indiqué,. tant que les primes sont payées du vivant de l'assuré ou du rentier. Les bénéficiaires ont la possibilité de recevoir le produit de la prestation de décès sous forme de paiement forfaitaire ou de continuation des paiements réguliers.
Les bénéficiaires reçoivent le paiement de la prestation de décès en franchise d'impôt sur le revenu ordinaire, tandis que les bénéficiaires de la rente peuvent payer un impôt sur le revenu ou sur les gains en capital sur les prestations de décès reçues. Dans les deux cas, le produit versé par le biais d'une assurance-vie ou d'une rente en cas de décès évite le processus d' homologation fastidieux et souvent coûteux, ce qui conduit finalement à des paiements en temps opportun aux survivants.
L'homologation est un processus légal par lequel un testament est examiné pour déterminer s'il est authentique et valide. Cependant, pour la plupart des polices et des comptes, si le titulaire de la police ne désigne pas de bénéficiaire, l'assureur verse le produit à la succession de l'assuré, qui peut être homologuée.
Bien qu'elles ne soient pas assujetties à l'impôt sur le revenu, les prestations de décès d'une assurance-vie peuvent être assujetties à l'impôt sur les successions.
Exigences pour le versement des prestations de décès
Le processus de réception d'une prestation de décès d'une police d'assurance-vie, d'une pension ou d'une rente est simple.
Les bénéficiaires doivent d'abord savoir quelle compagnie d'assurance-vie détient la police ou la rente du défunt. Il n'y a pas de base de données d'assurance nationale ou d'autre emplacement central qui contient des informations sur les polices. Au lieu de cela, il incombe à chaque assuré de partager les informations sur la police ou la rente avec les bénéficiaires. Une fois la compagnie d'assurance identifiée, les bénéficiaires doivent remplir un formulaire de réclamation en cas de décès, en indiquant le numéro de police, le nom, le numéro de sécurité sociale et la date du décès de l'assuré, ainsi que les préférences de paiement pour le produit de la prestation de décès.
Les bénéficiaires doivent soumettre des formulaires de demande de décès à chaque compagnie d'assurance avec laquelle l'assuré ou le rentier a souscrit une police, accompagnés d'une copie du certificat de décès. La plupart des assureurs exigent un certificat de décès certifié indiquant la cause du décès. Si plusieurs bénéficiaires ou survivants sont inscrits sur une police ou une rente, chacun est tenu de remplir un formulaire de demande de décès pour recevoir la prestation de décès applicable.
Modifications des prestations de décès du régime de retraite
En 2019, le Congrès américain a adopté la loi SECURE, qui a apporté des modifications aux régimes de retraite, y compris les prestations de décès résultant de l'héritage d'un IRA.
La loi SECURE a éliminé la soi-disant ** disposition extensible ** pour les bénéficiaires qui héritent d'un IRA. Dans le passé, un bénéficiaire de l'IRA pouvait ** étendre ** les distributions minimales requises du compte tout au long de sa vie. L'allongement des distributions a fourni un flux de revenu stable et a contribué à allonger le fardeau fiscal.
À partir de 2020, les bénéficiaires non conjoints doivent distribuer tout l'argent d'un compte IRA hérité dans les dix ans suivant le décès du propriétaire. Cependant, il existe des exceptions à la nouvelle loi, comme les conjoints. D'autres changements ont été mis en œuvre - en plus de ceux énumérés ici - en raison de la loi SECURE. Il est important que les investisseurs consultent un professionnel de la finance pour examiner les nouvelles modifications des règles concernant les comptes de retraite et leurs bénéficiaires désignés.
Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne remplacent pas ces conseils. Les lois nationales et fédérales changent fréquemment, et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre État ou les modifications les plus récentes apportées à la loi. Pour obtenir des conseils fiscaux ou juridiques à jour, veuillez consulter un comptable ou un avocat.
Points forts
Les bénéficiaires de la rente peuvent payer un impôt sur le revenu ou sur les gains en capital sur les prestations de décès reçues.
Une prestation de décès est un versement au bénéficiaire d'une police d'assurance-vie, d'une rente ou d'une pension au décès de l'assuré ou du rentier.
Les bénéficiaires de contrats d'assurance-vie perçoivent le capital décès en franchise d'impôt sur le revenu de droit commun.
Les bénéficiaires doivent présenter une preuve de décès et une preuve de la couverture du défunt à l'assureur.
FAQ
Quelles sont les implications fiscales des prestations de décès ?
Les prestations de décès au titre d'un contrat d'assurance-vie sont versées en franchise d'impôt sur le revenu de droit commun. Néanmoins, des droits de succession peuvent être prélevés. Les bénéficiaires d'une rente avec prestation de décès peuvent payer un impôt sur le revenu ou sur les gains en capital sur le versement.
Que faire si vous pensez être bénéficiaire d'une prestation de décès ?
Ne comptez pas sur la compagnie d'assurance pour vous le dire! Essayez de savoir avant le décès du preneur d'assurance si vous êtes ou non désigné comme bénéficiaire. Cette base de données peut avoir une réponse si vous pensez qu'une prestation vous est due : le service de localisation des polices d'assurance-vie de la National Association of Insurance Commissioners. Si plusieurs bénéficiaires ou survivants sont inscrits sur une police ou une rente, chacun est tenu de remplir un formulaire de demande de décès pour recevoir la prestation de décès applicable.
