Dødsydelse
Hvad er en dødsfaldsydelse?
En dødsfaldsydelse er en udbetaling til modtageren af en livsforsikring, livrente eller pension, når den forsikrede eller livrente dør. For livsforsikringer er ydelser ved dødsfald ikke underlagt indkomstskat, og navngivne begunstigede modtager normalt dødsfaldsydelsen som et engangsbeløb.
Forsikringstageren kan strukturere, hvordan forsikringsselskabet udbetaler dødsfaldsydelserne. For eksempel kan en forsikringstager angive, at den begunstigede modtager halvdelen af ydelsen umiddelbart efter dødsfaldet og den anden et halvt år efter dødsdatoen. Nogle forsikringsselskaber giver også begunstigede forskellige betalingsmuligheder i stedet for at modtage et engangsbeløb. For eksempel vælger nogle begunstigede at bruge deres udbytte ved dødsfald til at åbne en ikke-kvalificeret pensionskonto eller vælger at få ydelsen udbetalt i rater.
Dødsydelser fra pensionskonti behandles anderledes end livsforsikringer, og de kan være underlagt beskatning.
Forstå fordele ved dødsfald
Personer, der er forsikret i henhold til en livsforsikring, pension eller anden livrente, der har en dødsfaldsydelse, indgår en kontrakt med et forsikringsselskab på ansøgningstidspunktet. I henhold til kontrakten er en døds- eller efterladteydelse garanteret til at blive udbetalt til den anførte begunstigede,. så længe præmierne betales, mens den forsikrede eller livrente er i live. Støttemodtagere har mulighed for at modtage udbytte ved dødsfald som et engangsbeløb eller en fortsættelse af regelmæssige udbetalinger.
Begunstigede modtager dødsfaldsydelsen fri for almindelig indkomstskat, mens livrentemodtagere kan betale indkomst- eller kapitalgevinstskat af modtagne dødsfaldsydelser. I begge tilfælde undgår provenu, der betales via livsforsikring eller livrentedødsfald, den besværlige, ofte dyre, skiftende proces , hvilket i sidste ende fører til rettidige betalinger til efterladte.
Skifteskifte er en juridisk proces, hvor et testamente gennemgås for at fastslå, om det er autentisk og gyldigt. Men for de fleste forsikringer og konti, hvis forsikringstageren ikke nævner en begunstiget, betaler forsikringsselskabet provenuet til den forsikredes bo, som kan blive prøvet.
Selvom de ikke er omfattet af indkomstskat, kan livsforsikringsydelser ved dødsfald være underlagt ejendomsskat.
Krav til udbetaling af dødsfaldsydelser
Processen med at modtage en dødsfaldsydelse fra en livsforsikring, pension eller livrente er ligetil.
Begunstigede skal først vide, hvilket livsforsikringsselskab der har den afdødes politik eller livrente. Der er ingen national forsikringsdatabase eller anden central placering, der rummer policeoplysninger. I stedet er det hver enkelt forsikredes ansvar at dele oplysninger om police eller livrente med begunstigede. Når forsikringsselskabet er identificeret, skal modtagerne udfylde en dødsfaldssagsformular, der angiver den forsikredes policenummer, navn, CPR-nummer og dødsdato samt betalingspræferencer for udbyttet ved dødsfald.
Begunstigede skal indsende formularer til dødsfaldskrav til hvert forsikringsselskab, som den forsikrede eller livrentehaver havde en police hos, sammen med en kopi af dødsattesten. De fleste forsikringsselskaber kræver en certificeret dødsattest, der angiver dødsårsagen. Hvis flere begunstigede eller efterladte er opført på en police eller livrente, er alle forpligtet til at udfylde en dødsansøgningsformular for at modtage den gældende dødsfaldsydelse.
Ændringer i pensionsordningen Dødsydelser
I 2019 vedtog den amerikanske kongres SECURE Act, som foretog ændringer i pensionsordninger, herunder dødsfaldet ved at arve en IRA.
SECURE Act fjernede den såkaldte strækbestemmelse for modtagere, der arver en IRA. Tidligere kunne en IRA-modtager strække de nødvendige minimumsudlodninger fra kontoen i løbet af deres levetid. At strække uddelingerne ud gav en stabil indkomststrøm og var med til at strække skattetrykket.
Fra og med 2020 skal ikke-ægtefælle-modtagere fordele alle pengene på en arvet IRA-konto inden for ti år efter ejerens død. Der er dog undtagelser fra den nye lov, såsom ægtefæller. Der var andre ændringer implementeret - ud over dem, der er anført her - på grund af SECURE Act. Det er vigtigt for investorer at konsultere en finansiel professionel for at gennemgå de nye regelændringer for pensionskonti og deres udpegede begunstigede.
Oplysningerne i denne artikel er ikke skattemæssig eller juridisk rådgivning og er ikke en erstatning for sådan rådgivning. Statslige og føderale love ændres ofte, og oplysningerne i denne artikel afspejler muligvis ikke din egen stats love eller de seneste ændringer af loven. Rådfør dig med en revisor eller en advokat for aktuel skatte- eller juridisk rådgivning.
Højdepunkter
Livrentemodtagere kan betale indkomst- eller kapitalgevinstskat af modtagne dødsfaldsydelser.
En dødsfaldsydelse er en udbetaling til modtageren af en livsforsikring, livrente eller pension, når den forsikrede eller livrente dør.
Begunstigede af livsforsikringer modtager udbetalingen ved dødsfald uden almindelig indkomstskat.
Begunstigede skal indsende bevis for død og bevis for afdødes dækning til forsikringsselskabet.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er de skattemæssige konsekvenser af ydelser ved dødsfald?
Dødsfaldsydelser under en livsforsikring udbetales uden almindelig indkomstskat. Alligevel kan der opkræves ejendomsskatter. Modtagere af en livrente med en dødsfaldsydelse kan betale indkomst- eller kapitalgevinstskat af udbetalingen.
Hvad hvis du tror, du er modtager af en dødsfaldsydelse?
Stol ikke på, at forsikringsselskabet fortæller dig det! Prøv at finde ud af, inden forsikringstageren dør, om du er navngivet som begunstiget eller ej. Denne database kan have et svar, hvis du mener, at du er skyldig en ydelse: National Association of Insurance Commissioners' Life Insurance Policy Locator Service. Modtagere skal indsende dødsfaldssagsformularer med en kopi af en dødsattest til forsikringsselskaberne. Hvis flere begunstigede eller efterladte er opført på en police eller livrente, er alle forpligtet til at udfylde en dødsansøgningsformular for at modtage den gældende dødsfaldsydelse.
