Kuolemantapaus
Mikä on kuolemantapaus?
Kuolemantapaetu on korvaus henkivakuutuksen, annuiteetin tai eläkkeen saajalle vakuutetun tai eläkkeensaajan kuollessa. Henkivakuutuksissa kuolemantapausetuudet eivät ole tuloverovelvollisia ja nimetyt edunsaajat saavat yleensä kuolemantapausetuuden kertakorvauksena.
Vakuutuksenottaja voi jäsentää, miten vakuuttaja maksaa kuolemantapausetuudet. Vakuutuksenottaja voi esimerkiksi määritellä, että edunsaaja saa puolet etuudesta välittömästi kuoleman jälkeen ja toisen puoli vuotta kuolinpäivästä. Lisäksi jotkut vakuutusyhtiöt tarjoavat edunsaajille erilaisia maksuvaihtoehtoja kertakorvauksen sijaan. Jotkut edunsaajat esimerkiksi päättävät käyttää kuolemantapausetuuksista saamansa tuottonsa pätemättömän eläketilin avaamiseen tai haluavat, että etuus maksetaan erissä.
Eläketilien kuolemantapauksen etuuksia käsitellään eri tavalla kuin henkivakuutuksia, ja ne voivat olla verollisia.
Kuolemanetujen ymmärtäminen
Henkivakuutuksella, eläkkeellä tai muulla kuolemantapauskorvausta sisältävällä annuitetilla vakuutetut tekevät hakemuksen yhteydessä sopimuksen vakuutuksenantajan kanssa. Sopimuksen mukaan kuolemantapaus- tai perhe-etuus taataan maksettavaksi luetellulle edunsaajalle niin kauan kuin vakuutusmaksut maksetaan vakuutetun tai eläkkeensaajan ollessa elossa. Edunsaajilla on mahdollisuus saada kuolemantapausetuuden tuotto kertakorvauksena tai säännöllisten maksujen jatkona.
Edunsaajat saavat kuolemantapauskorvauksen tavanomaisesta tuloverosta vapaasti, kun taas eläkkeen saajat voivat maksaa tulo- tai luovutusvoittoveroa saaduista kuolemantapausetuuksista. Kummassakin tapauksessa henkivakuutuksen tai annuiteettietuuksien kautta maksetuilla tuloilla vältetään raskas, usein kallis testamenttiprosessi,. joka lopulta johtaa ajoissa suoritettaviin maksuihin eloonjääneille.
Testamentti on oikeudellinen prosessi, jossa testamentti tarkistetaan sen aitouden ja pätevyyden varmistamiseksi. Useimmissa vakuutuksissa ja tileissä kuitenkin, jos vakuutuksenottaja ei nimeä edunsaajaa, vakuutuksenantaja maksaa tuotot vakuutetun kuolinpesälle, joka voidaan todistaa.
Vaikka henkivakuutuksen kuolemantapaukset eivät ole tuloveron alaisia, ne voivat olla kiinteistöveron alaisia.
Kuolemantapausetuuksien maksamista koskevat vaatimukset
Kuolemantapaturman saaminen henkivakuutuksesta, eläkkeestä tai annuiteetista on yksinkertaista.
Edunsaajien on ensin tiedettävä, millä henkivakuutusyhtiöllä on vainajan vakuutus tai annuiteetti. Vakuutustietoa sisältävää kansallista vakuutustietokantaa tai muuta keskuspaikkaa ei ole. Sen sijaan jokaisen vakuutetun vastuulla on jakaa vakuutus- tai annuiteettitiedot edunsaajien kanssa. Kun vakuutusyhtiö on tunnistettu, edunsaajien on täytettävä kuolemantapaushakemuslomake, jossa on ilmoitettava vakuutetun vakuutusnumero, nimi, sosiaaliturvatunnus ja kuolinpäivä sekä maksutavat kuolemantapausetuuden tuottojen osalta.
Edunsaajien on toimitettava kuolemantapaushakemukset jokaiselle vakuutusyhtiölle, jossa vakuutetulla tai eläkkeensaajalla on vakuutus, sekä kopio kuolintodistuksesta. Useimmat vakuutusyhtiöt vaativat todistetun kuolintodistuksen, jossa on lueteltu kuolinsyy. Jos vakuutukseen tai annuiteettiin on merkitty useita edunsaajia tai eloonjääneitä, jokaisen on täytettävä kuolemantapaushakemuslomake saadakseen sovellettavan kuolemantapausetuuden.
Muutokset eläkesuunnitelman kuolemantapausetuuksiin
Vuonna 2019 Yhdysvaltain kongressi hyväksyi SECURE Actin, joka teki muutoksia eläkesuunnitelmiin, mukaan lukien IRA:n perimisestä aiheutuvat kuolemantapaukset.
SECURE Act poisti niin sanotun venytyssäännöksen edunsaajille, jotka perivät IRA:n. Aiemmin IRA-edunsaaja saattoi veloittaa vaaditut vähimmäisjaot tililtä elinikänsä aikana. Jakojen venyttäminen tarjosi vakaan tulovirran ja auttoi keventämään verotaakkaa.
Vuodesta 2020 alkaen muiden edunsaajien on jaettava kaikki rahat peritylle IRA-tilille kymmenen vuoden kuluessa omistajan kuolemasta. Uuteen laista on kuitenkin poikkeuksia, kuten puolisot. Muitakin muutoksia toteutettiin – tässä lueteltujen lisäksi – TURVALLISESTA laista johtuen. Sijoittajien on tärkeää kuulla rahoitusalan ammattilaista tarkistaakseen eläketilejä ja niiden nimettyjä edunsaajia koskevat uudet sääntömuutokset.
Tämän artikkelin sisältämät tiedot eivät ole vero- tai oikeudellisia neuvoja, eivätkä ne korvaa tällaisia neuvoja. Osavaltion ja liittovaltion lait muuttuvat usein, eivätkä tämän artikkelin tiedot välttämättä vastaa oman osavaltiosi lakeja tai viimeisimpiä lakimuutoksia. Pyydä kirjanpitäjältä tai asianajajalta ajankohtaisia vero- tai oikeudellisia neuvoja.
Kohokohdat
Eläkkeen saajat voivat maksaa tulo- tai myyntivoittoveroa saaduista kuolemantapauksista.
Kuolemantapaetu on korvaus henkivakuutuksen, annuiteetin tai eläkkeen saajalle vakuutetun tai eläkkeensaajan kuollessa.
Henkivakuutuksen edunsaajat saavat kuolemantapausetuuden maksun tavanomaisesta tuloverotuksesta.
Edunsaajien on toimitettava vakuutuksenantajalle todiste kuolemasta ja todiste vainajan vakuutusturvasta.
UKK
Mitkä ovat kuolemantapausten verovaikutukset?
Henkivakuutuksen kuolemantapausetuudet maksetaan tavanomaisen tuloverottomana. Kiinteistöveroa voidaan kuitenkin periä. Kuolinkorvauksen saaneet voivat maksaa tulo- tai myyntivoittoveroa maksusta.
Entä jos luulet olevasi kuolemantapauskorvauksen saaja?
Älä luota siihen, että vakuutusyhtiö kertoo sinulle! Yritä selvittää ennen vakuutuksenottajan kuolemaa, oletko nimetty edunsaajaksi vai et. Tästä tietokannasta voi löytyä vastaus, jos uskot olevasi velkaa etuuden: National Association of Insurance Commissioners' Life Insurance Policy Locator Service. Edunsaajien on lähetettävä vakuutuksenantajille kuolemantapaushakemuslomakkeet ja kopio kuolintodistuksesta. Jos vakuutukseen tai annuiteettiin on merkitty useita edunsaajia tai eloonjääneitä, jokaisen on täytettävä kuolemantapaushakemuslomake saadakseen sovellettavan kuolemantapausetuuden.
