Świadczenie z tytułu śmierci
Co to jest zasiłek z tytułu śmierci?
Świadczenie z tytułu śmierci to wypłata na rzecz beneficjenta polisy ubezpieczeniowej na życie, renty lub emerytury w przypadku śmierci ubezpieczonego lub rencisty. W przypadku polis ubezpieczenia na życie świadczenia z tytułu śmierci nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, a wyznaczeni beneficjenci zazwyczaj otrzymują świadczenie z tytułu śmierci w formie jednorazowej płatności.
Ubezpieczający może ustalić, w jaki sposób ubezpieczyciel wypłaca świadczenia z tytułu śmierci. Na przykład ubezpieczający może określić, że beneficjent otrzymuje połowę świadczenia bezpośrednio po śmierci, a drugie pół roku po dniu śmierci. Ponadto niektórzy ubezpieczyciele oferują beneficjentom różne opcje płatności zamiast otrzymywać ryczałt. Na przykład niektórzy beneficjenci decydują się wykorzystać swoje wpływy z zasiłku z tytułu śmierci na otwarcie niekwalifikowanego konta emerytalnego lub decydują się na wypłatę świadczenia w ratach.
Świadczenia pośmiertne z kont emerytalnych są traktowane inaczej niż polisy na życie i mogą podlegać opodatkowaniu.
Zrozumienie korzyści z tytułu śmierci
Osoby ubezpieczone w ramach polisy na życie, renty lub innej renty, która wiąże się ze świadczeniem z tytułu śmierci, zawierają umowę z ubezpieczycielem w momencie składania wniosku. Zgodnie z umową świadczenie z tytułu śmierci lub śmierci rodzinnej ma być wypłacane wymienionemu beneficjentowi,. o ile składki są opłacane za życia ubezpieczonego lub rencisty. Beneficjenci mają możliwość otrzymywania dochodów z zasiłku z tytułu śmierci w formie jednorazowej wypłaty lub kontynuacji regularnych wypłat.
Beneficjenci otrzymują świadczenie z tytułu śmierci wolne od zwykłego podatku dochodowego, natomiast beneficjenci renty mogą płacić podatek dochodowy lub od zysków kapitałowych od otrzymanych świadczeń z tytułu śmierci. W obu przypadkach wpływy wypłacone z tytułu ubezpieczenia na życie lub renty z tytułu śmierci pozwalają uniknąć uciążliwego, często kosztownego procesu spadkowego,. co ostatecznie prowadzi do terminowych płatności na rzecz osób pozostałych przy życiu.
Spadek to proces prawny, w ramach którego testament jest sprawdzany w celu ustalenia, czy jest autentyczny i ważny. Jednak w przypadku większości polis i rachunków, jeśli ubezpieczający nie wskaże beneficjenta, ubezpieczyciel wypłaca wpływy do majątku ubezpieczonego, który może podlegać próbie.
Chociaż świadczenia z tytułu śmierci z ubezpieczenia na życie nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, mogą podlegać opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości.
Wymagania dotyczące wypłaty świadczeń z tytułu śmierci
Proces pobierania świadczenia z tytułu śmierci z polisy ubezpieczeniowej na życie, emerytury lub renty jest prosty.
Beneficjenci muszą najpierw wiedzieć, która firma ubezpieczeniowa na życie posiada polisę lub rentę zmarłego. Nie ma narodowej bazy danych ubezpieczeń ani innej centralnej lokalizacji, w której znajdują się informacje o polisach. Zamiast tego obowiązkiem każdego ubezpieczonego jest udostępnianie beneficjentom informacji dotyczących polisy lub renty. Po zidentyfikowaniu firmy ubezpieczeniowej beneficjenci muszą wypełnić formularz roszczenia z tytułu śmierci, podając numer polisy ubezpieczonego, imię i nazwisko, numer ubezpieczenia społecznego i datę zgonu oraz preferencje dotyczące płatności za świadczenia z tytułu śmierci.
Beneficjenci muszą złożyć formularze roszczenia z tytułu śmierci do każdej firmy ubezpieczeniowej, w której ubezpieczony lub rencista posiadał polisę, wraz z kopią aktu zgonu. Większość ubezpieczycieli wymaga zaświadczenia aktu zgonu zawierającego przyczynę zgonu. Jeśli na polisie lub renty znajduje się wielu beneficjentów lub osoby pozostałe przy życiu, każdy musi wypełnić formularz roszczenia z tytułu śmierci, aby otrzymać należne świadczenie z tytułu śmierci.
Zmiany w świadczeniach z tytułu śmierci w ramach planu emerytalnego
W 2019 roku Kongres USA uchwalił ustawę SECURE, która wprowadziła zmiany w planach emerytalnych, w tym świadczenia pośmiertne z odziedziczenia IRA.
Ustawa SECURE wyeliminowała tzw. przepis na rozciąganie dla beneficjentów, którzy dziedziczą IRA. W przeszłości beneficjent IRA mógł rozciągnąć wymagane minimalne wypłaty z konta przez całe życie. Rozciągnięcie dystrybucji zapewniło stabilny strumień dochodów i pomogło rozciągnąć obciążenia podatkowe.
Od 2020 r. beneficjenci bez związku małżeńskiego muszą rozdzielić wszystkie pieniądze na odziedziczonym koncie IRA w ciągu dziesięciu lat od śmierci właściciela. Istnieją jednak wyjątki od nowego prawa, takie jak małżonkowie. Wprowadzono inne zmiany – poza wymienionymi tutaj – w związku z ustawą BEZPIECZNE. Ważne jest, aby inwestorzy skonsultowali się z profesjonalistą finansowym w celu dokonania przeglądu nowych zmian zasad dotyczących kont emerytalnych i ich wyznaczonych beneficjentów.
Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej ani prawnej i nie zastępują takiej porady. Przepisy stanowe i federalne często się zmieniają, a informacje zawarte w tym artykule mogą nie odzwierciedlać przepisów stanowych lub najnowszych zmian w prawie. Aby uzyskać aktualną poradę podatkową lub prawną, skonsultuj się z księgowym lub prawnikiem.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Beneficjenci renty mogą płacić podatek od dochodów lub zysków kapitałowych od otrzymanych świadczeń z tytułu śmierci.
Świadczenie z tytułu śmierci to wypłata na rzecz beneficjenta polisy ubezpieczeniowej na życie, renty lub emerytury w przypadku śmierci ubezpieczonego lub rencisty.
Beneficjenci polis ubezpieczenia na życie otrzymują wypłatę świadczenia z tytułu śmierci bez zwykłego podatku dochodowego.
Beneficjenci muszą przedstawić ubezpieczycielowi dowód zgonu oraz dowód ubezpieczenia zmarłego.
FAQ
Jakie są konsekwencje podatkowe świadczeń z tytułu śmierci?
Świadczenia z tytułu śmierci w ramach polisy ubezpieczeniowej na życie są wypłacane bez zwykłego podatku dochodowego. Mimo to mogą zostać nałożone podatki od nieruchomości. Beneficjenci renty ze świadczeniem z tytułu śmierci mogą płacić podatek dochodowy lub od zysków kapitałowych od wypłaty.
Co zrobić, jeśli uważasz, że jesteś beneficjentem świadczenia z tytułu śmierci?
Nie licz na to, że firma ubezpieczeniowa ci powie! Postaraj się dowiedzieć, zanim ubezpieczający umrze, czy jesteś wymieniony jako beneficjent. Ta baza danych może zawierać odpowiedź, jeśli uważasz, że należy Ci się świadczenie: Usługa lokalizowania polis na życie Krajowego Stowarzyszenia Komisarzy Ubezpieczeniowych. Beneficjenci muszą złożyć ubezpieczycielom formularze roszczenia z tytułu śmierci wraz z kopią aktu zgonu. Jeśli na polisie lub renty znajduje się wielu beneficjentów lub osoby pozostałe przy życiu, każdy musi wypełnić formularz roszczenia z tytułu śmierci, aby otrzymać należne świadczenie z tytułu śmierci.
