Форма W-2
Что такое форма W-2: отчет о заработной плате и налогах?
Форма W-2, также известная как отчет о заработной плате и налогах, представляет собой документ, который работодатель обязан отправить каждому сотруднику и налоговой службе (IRS) в конце года. W-2 сообщает о годовой заработной плате сотрудников и сумме налогов, удерживаемых из их зарплаты. Работник W-2 — это человек, работодатель которого удерживает налоги из его зарплаты и предоставляет эту информацию правительству.
Кто подает форму W-2: Отчет о заработной плате и налогах?
По закону работодатель обязан рассылать форму W-2 каждому сотруднику, которому он выплатил заработную плату, заработную плату или другую форму компенсации. Сюда не входят наемные или самозанятые работники,. которые подают налоги в различных формах. Работодатель должен отправлять работнику форму W-2 не позднее 31 января каждого года, чтобы у работника было достаточно времени для подачи подоходного налога до крайнего срока (который в большинстве случаев приходится на 15 апреля).
Работодатели также должны использовать формы W-2 для отчетности по налогам в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA) для своих сотрудников в течение года. К концу января работодатели должны подать форму W-2 за предыдущий год вместе с формой W-3 на каждого работника в Администрацию социального обеспечения (SSA). SSA использует информацию из этих форм для расчета пособий по социальному обеспечению, на которые имеет право каждый работник.
Налоговые документы подаются за предыдущий год. Например, если вы получили форму W-2 в январе 2022 года, она отражает ваш доход за 2021 год.
Как подать форму W-2: Отчет о заработной плате и налогах
Если вы являетесь сотрудником компании и получаете форму W-2 для уплаты подоходного налога, она будет автоматически присылаться вам каждый год вашим работодателем. Ваш работодатель также отправит копию формы W-2 в IRS.
Информация, предоставленная в форме W-4 (или иногда в форме W-9 ) при приеме на работу, содержит информацию, необходимую вашей компании для отслеживания заработной платы, удержания налогов, льгот, предоставляемых работодателем, и доналоговых взносов в такие вещи, как 401 (к) пенсионный план. Форма W-4 сообщает работодателю сумму налога, которую необходимо удержать из зарплаты работника, в зависимости от семейного положения человека, количества пособий и иждивенцев и других факторов.
Когда вы готовите свои подоходные налоги, вам нужно будет ввести данные, содержащиеся в вашей форме W-2, в индивидуальную налоговую декларацию по форме 1040 либо вручную, либо в электронном виде. Онлайн-программное обеспечение для подготовки налогов теперь во многих случаях позволяет вам напрямую импортировать информацию о вашей форме W-2 от вашего поставщика платежных ведомостей.
Какую информацию включает форма W-2: Отчет о заработной плате и налогах?
В каждой форме W-2 одинаковые поля, независимо от работодателя. Формы W-2 разделены на разделы штата и федерального уровня, поскольку сотрудники должны подавать налоги на обоих уровнях. В некоторых полях содержится информация о работодателе, включая идентификационный номер работодателя (EIN) (федеральный) и идентификационный номер штата. Остальные поля в основном представляют собой сведения о доходах сотрудника за предыдущий год.
Регистрируется общий доход работника от работодателя за год вместе с суммой, удержанной в виде налогов из зарплаты работника, разделенной на удержание федерального подоходного налога, налога на социальное обеспечение и т. д. Если сотрудник также работает за чаевые, в поле отображается, сколько денег в виде чаевых сотрудник заработал за год.
Если вы работаете на нескольких работах, которые предоставляют W-2, вам необходимо вводить каждую из них отдельно.
Когда сотрудник подает налоговую декларацию, сумма налога, удержанная в соответствии с формой W-2, вычитается из его валового налогового обязательства. Если было удержано больше налога, чем причитается, будет выдан возврат.
IRS также использует форму W-2 для отслеживания доходов сотрудников и налоговых обязательств. Если доход, указанный в налогах работника, не соответствует доходу, указанному в форме W-2, IRS может провести проверку налогоплательщика. Однако налогоплательщики обязаны сообщать обо всех доходах от заработной платы, заработной платы и чаевых, даже если этот доход не указан в форме W-2.
Как читать форму W-2: Отчет о заработной плате и налогах
Формы W-2 включают как пронумерованные, так и буквенные поля, которые должен заполнить работодатель, и в них указывается, сколько вы заработали и удержали налоги.
Ячейки от A до F
Поля с буквами в форме W-2 включают ваше имя и адрес и адрес вашего работодателя, ваш номер социального страхования, а также EIN вашего работодателя и идентификационный номер штата.
Ящики 1 и 2
В поле 1 показан ваш налогооблагаемый доход, включая заработную плату, оклад, чаевые и бонусы, а в поле 2 показано, сколько федерального подоходного налога ваш работодатель удержал из вашей заработной платы.
Ящики 3 и 4
Во вставке 3 указано, какая часть вашего заработка облагается налогом на социальное обеспечение, а в графе 4 указана сумма удержанного налога на социальное обеспечение.
Ящики 5 и 6
В поле 5 указано, какая часть вашей зарплаты облагается налогом Medicare , а в поле 6 указано, какая сумма была удержана. Часть налога Medicare для сотрудников составляет 1,45%.
Ящики 7 и 8
Если часть вашей зарплаты приходится на чаевые, в этих ячейках показано, сколько чаевых вы указали (вставка 7) и сколько ваш работодатель сообщил в виде чаевых, которые он вам заплатил (вставка 8).
Поле 9
Это поле использовалось для отражения ныне несуществующей налоговой льготы, поэтому оно оставлено пустым.
Поле 10
В графе 10 указано, сколько вы получили от своего работодателя в виде пособий по уходу за иждивенцами (если применимо).
Поле 11
В этом поле указано, какую сумму отсроченной компенсации вы получили от работодателя в рамках плана, не отвечающего требованиям.
Поле 12
В графе 12 указаны другие виды компенсации или скидок с вашего налогооблагаемого дохода и соответствующий каждому из них одно- или двухбуквенный код. Это может включать, например, взносы в план 401(k). Коды подробно описаны в инструкциях IRS W-2.
Поле 13
В этом поле есть три дополнительных поля, предназначенных для сообщения о выплате, которая не подлежит удержанию федеральным подоходным налогом, если вы участвовали в пенсионном плане , спонсируемом работодателем,. или если вы получали пособие по болезни через третье лицо, например, по страховому полису.
Поле 14
Поле 14 позволяет работодателю сообщать любую другую дополнительную налоговую информацию, которая может не входить в другие разделы формы W-2. Несколькими примерами являются удержанные государственные налоги на страхование по инвалидности и профсоюзные взносы.
Ячейки 15-20
Все последние шесть полей в форме W-2 относятся к государственным и местным налогам, в том числе к тому, какая часть вашей заработной платы облагается этими налогами и какая сумма была удержана.
Связанные налоговые документы
Форма W-4 заполняется каждым сотрудником для целей удержания. Работодатель использует эту информацию, чтобы определить, сколько налога удерживать из зарплаты работника. Большинство сотрудников должны заполнить эту форму, когда они начинают работать в компании.
Если сотруднику в течение года выплачивается 600 долларов США или более за компанию, компания выдает форму 1099,. показывающую заработок и сделанные отчисления. Обычно это происходит к концу января следующего года.
Форма W-2G — это налоговая форма, которую игровое заведение, такое как казино, может отправить вам, если вы получили выигрыш от азартных игр в предыдущем году.
Студенты получают отчет 1098-E за любой год, в котором они заплатили проценты по федеральной студенческой ссуде. Студенты также получают отчет 1098-T с отчетом о расходах на обучение в колледже, который может давать студентам право на налоговые вычеты или кредиты.
Особенности
IRS также использует формы W-2 для отслеживания налоговых обязательств физических лиц.
Работодатели используют формы W-2 для отчетности по налогам FICA для сотрудников.
Форма W-2 отражает ваш заработанный доход и налоги, удержанные за предыдущий год, которые должны быть указаны в ваших налоговых декларациях.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Что делать, если я потерял форму W-2?
Если ваша форма W-2 доступна онлайн, вы можете обращаться к ней столько раз, сколько вам нужно. Если вы потеряете свой пароль или учетные данные для доступа к онлайн-сайту, вы часто можете запросить автоматическое восстановление пароля. Если вам все еще нужна помощь в доступе к вашей информации в Интернете или если вам нужно запросить новую бумажную копию, вам следует обратиться к своему начальнику отдела заработной платы или отдела кадров.
Сколько денег нужно заработать, чтобы получить форму W-2?
Как правило, вы получите W-2 от работодателя, если вы заработали не менее 600 долларов в данном году. Вы также получите форму W-2, если с вашего работодателя были удержаны налоги. Обратите внимание, что если вы были контрактным лицом, а не сотрудником, вы, скорее всего, получите форму 1099 вместо формы W-2.
Как я могу получить форму W-2?
Ваш работодатель обязан предоставлять вам копии формы W-2 каждый год, если вы имеете право на ее получение. Крайний срок для компаний, чтобы предоставить эту форму, как правило, к концу января или в начале февраля после налогового года, который только что закончился. Формы W-2 могут быть отправлены по почте в печатном виде или доступны в Интернете в электронной форме либо непосредственно через работодателя, либо через поставщика услуг по расчету заработной платы.
В чем разница между W-2 и W-4?
Форма W-4 заполняется работниками, чтобы сообщить своему работодателю свой идентификационный номер налогоплательщика (обычно SSN), семейное положение, количество пособий и иждивенцев, а также сумму налога, удерживаемую с каждой зарплаты. Форма W-4 заполняется при первом приеме на работу сотрудника или при необходимости внесения каких-либо изменений в статус регистрации или удержания. Форма W-2 заполняется работодателями в конце налогового года и направляется работникам для заполнения их налоговых деклараций.
