Спонсор плана

Что такое спонсор плана?

Спонсор плана — это назначенная сторона — обычно компания или работодатель, — которая устанавливает план медицинского обслуживания или пенсионного обеспечения, такой как 401(k), в интересах сотрудников организации. В обязанности спонсора плана входит определение параметров членства, выбор инвестиций и, в некоторых случаях, выплата взносов в виде наличных денег и/или акций.

Как работает спонсор плана

Некоторые компании предлагают своим сотрудникам планы пенсионных сбережений, пенсионные планы или планы медицинского страхования в рамках своей программы льгот для сотрудников. Эти компании называются спонсорами плана. Спонсорами плана обычно являются работодатели, но союзы и профессиональные организации также могут быть спонсорами плана.

Спонсор плана реализует и устанавливает план, определяет пакет преимуществ, вносит поправки в план и прекращает действие плана. В зависимости от типа пенсионного плана или плана медицинского обслуживания, доступного для сотрудников, взносы в план могут делать как спонсор плана, так и сотрудники, только спонсор плана или только сотрудник.

Частные лица и организации, предоставляющие инвестиционные консультации участникам и спонсорам пенсионных планов, подчиняются фидуциарным стандартам, установленным Законом о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA).

Спонсор плана несет ответственность за выплату работникам пенсионного дохода, на который они имеют право в рамках плана. Пенсионный доход может быть основан на эффективности инвестиций в рамках плана, или это может быть заранее определенная сумма, основанная на вкладе работника. Сотрудник, который увольняется до установленного срока,. может получить только ту сумму, которую он внес в план, утрачивая любые льготы, предоставляемые пенсионным планом или планом медицинского страхования.

В то время как некоторые спонсоры плана берут дело в свои руки и принимают все инвестиционные решения по пенсионным планам, большинство из них передает доверительное управление активами в плане на аутсорсинг одной или нескольким третьим сторонам. Таким образом, могут быть предложены несколько вариантов инвестирования, которыми управляют разные управляющие капиталом, чтобы удовлетворить различные профили риска среди сотрудников компании.

Особые соображения

Спонсоры плана должны обеспечить, чтобы инвестиционные консультанты, управляющие инвестициями плана, соблюдали правила освобождения от контрактов с наилучшими процентами (BICE) в соответствии с ERISA, которые включают предоставление инвестиционных советов, отвечающих интересам участников плана, взимая не более чем разумную компенсацию, справедливое раскрытие комиссий, компенсаций и существенных конфликтов интересов, связанных с их инвестиционными рекомендациями и т. д.

В учреждениях, в которых спонсор плана также выступает в качестве администратора плана, спонсор плана считается доверенным лицом. Доверенное лицо требуется для диверсификации инвестиций, чтобы минимизировать риск больших потерь; действовать в соответствии с правилами, регулирующими план, за исключением случаев, когда правила противоречат ERISA; действовать исключительно в интересах участников плана и их выгодоприобретателей; и действовать с осторожностью, умением и усердием благоразумного человека, действующего в аналогичном качестве.

Особенности

• Спонсор плана должен быть в курсе любых ежегодных изменений в пенсионных планах или планах медицинского обслуживания, включая корректировки стоимости жизни.

• Спонсоры плана обычно нанимают консультантов по инвестициям, чтобы порекомендовать инвестиции или курс действий для одного или нескольких пенсионных планов.

• Администратор плана отвечает за управление повседневными делами и стратегические решения, связанные с пенсионным планом группы.

• Трастовая компания или доверительный управляющий предоставляет услуги по хранению и хранит фактические инвестиционные активы в доверительном фонде для сотрудников.

• Спонсоры плана могут передать некоторые обязанности администраторам плана, трастовым компаниям и инвестиционным консультантам.