Patrocinador del plan
驴Qu茅 es un patrocinador del plan?
Un patrocinador del plan es una parte designada, generalmente una empresa o un empleador, que establece un plan de atenci贸n m茅dica o de jubilaci贸n, como un 401(k), en beneficio de los empleados de la organizaci贸n. Las responsabilidades del patrocinador del plan incluyen determinar los par谩metros de membres铆a, las opciones de inversi贸n y, en algunos casos, proporcionar pagos de contribuciones en efectivo y/o acciones.
C贸mo funciona un patrocinador del plan
Algunas empresas ofrecen planes de ahorro para la jubilaci贸n, planes de pensi贸n o planes de salud a sus empleados como parte de su programa de beneficios para empleados. Estas empresas se conocen como patrocinadores del plan. Los empleadores suelen ser patrocinadores del plan, pero los sindicatos y los organismos profesionales tambi茅n podr铆an serlo.
El patrocinador del plan implementa y establece un plan, determina el paquete de beneficios, modifica el plan y termina el plan. Dependiendo del tipo de plan de jubilaci贸n o de salud disponible para los empleados, las contribuciones al plan pueden ser realizadas tanto por el patrocinador del plan como por los empleados, solo el patrocinador del plan o solo el empleado.
Las personas y organizaciones que brindan asesoramiento sobre inversiones a los participantes y patrocinadores de planes de jubilaci贸n est谩n sujetas a las normas fiduciarias establecidas por la Ley de seguridad de los ingresos de jubilaci贸n de los empleados (ERISA).
El patrocinador del plan es responsable de pagar a los empleados los ingresos de jubilaci贸n a los que tienen derecho del plan. El ingreso de jubilaci贸n puede basarse en el desempe帽o de las inversiones dentro del plan, o podr铆a ser una cantidad predeterminada en funci贸n de cu谩nto contribuy贸 el empleado. Un empleado que se va antes del tiempo concedido solo puede recibir la cantidad que aport贸 al plan, perdiendo cualquier beneficio que el plan de jubilaci贸n o de salud proporcione.
Si bien algunos patrocinadores de planes toman el asunto en sus propias manos y manejan todas las decisiones de inversi贸n para los planes de jubilaci贸n, la mayor铆a de ellos subcontrata la administraci贸n fiduciaria de los activos del plan a uno o m谩s terceros. De esta manera, se pueden ofrecer m煤ltiples opciones de inversi贸n a cargo de diferentes administradores de dinero para adaptarse a los distintos perfiles de riesgo entre los empleados de la empresa.
Consideraciones Especiales
Los patrocinadores del plan deben asegurarse de que los asesores de inversi贸n que administran las inversiones del plan se adhieran a las reglas de Exenci贸n de contrato de mejor inter茅s (BICE) seg煤n ERISA, que incluyen brindar asesoramiento de inversi贸n que sea en el mejor inter茅s de los participantes del plan, cobrando no m谩s que una compensaci贸n razonable, revelar de manera justa las tarifas, la compensaci贸n y los conflictos de intereses materiales asociados con sus recomendaciones de inversi贸n, etc.
En los establecimientos en los que el patrocinador del plan tambi茅n act煤a como administrador del plan, se dice que el patrocinador del plan es un fiduciario. Se requiere un fiduciario para diversificar las inversiones para minimizar el riesgo de grandes p茅rdidas; actuar de acuerdo con las reglas que rigen el plan a menos que las reglas sean incompatibles con ERISA; actuar 煤nicamente en inter茅s de los participantes del plan y sus beneficiarios; y actuar con la prudencia, habilidad y diligencia de una persona prudente que act煤a en una capacidad similar.
Reflejos
El patrocinador de un plan debe estar actualizado sobre cualquier cambio anual en los planes de jubilaci贸n o atenci贸n m茅dica, incluidos los ajustes por costo de vida.
Los patrocinadores del plan suelen contratar asesores de inversiones para recomendar una inversi贸n o un curso de acci贸n para uno o varios planes de jubilaci贸n.
Un administrador del plan es responsable de gestionar los asuntos cotidianos y las decisiones estrat茅gicas relacionadas con el plan de jubilaci贸n de un grupo.
Una empresa fiduciaria o fideicomisario brinda servicios de custodia y mantiene los activos de inversi贸n reales en un fondo fiduciario para los empleados.
Los patrocinadores del plan pueden subcontratar algunas funciones a administradores del plan, compa帽铆as fiduciarias y asesores de inversi贸n.
