Plan Sponsoru
Plan Sponsoru Nedir?
Plan sponsoru, kuruluşun çalışanlarının yararına 401(k) gibi bir sağlık veya emeklilik planı oluşturan, genellikle bir şirket veya işveren olan belirlenmiş bir taraftır. Plan sponsorunun sorumlulukları arasında üyelik parametrelerinin, yatırım seçeneklerinin belirlenmesi ve bazı durumlarda nakit ve/veya hisse senedi şeklinde katkı payı ödemeleri sağlanması yer alır.
Plan Sponsoru Nasıl Çalışır?
Bazı şirketler, çalışanlarına sağlanan fayda programlarının bir parçası olarak çalışanlarına emeklilik tasarruf planları, emeklilik planları veya sağlık planları sunar. Bu şirketlere plan sponsorları denir. İşverenler genellikle plan sponsorlarıdır, ancak sendikalar ve meslek kuruluşları da plan sponsorları olabilir.
Plan sponsoru bir plan uygular ve oluşturur, fayda paketini belirler, planı değiştirir ve planı sona erdirir. Çalışanlara sunulan emeklilik veya sağlık planının türüne bağlı olarak, plana katkılar hem plan sponsoru hem de çalışanlar, yalnızca plan sponsoru veya yalnızca çalışan tarafından yapılabilir.
Emeklilik planı katılımcılarına ve sponsorlarına yatırım tavsiyesi veren kişi ve kuruluşlar, Çalışan Emekli Gelir Güvenliği Yasası (ERISA) tarafından belirlenen güvene dayalı standartlara tabidir.
Plan sponsoru, çalışanlara plandan hak ettikleri emeklilik gelirini ödemekle yükümlüdür. Emeklilik geliri, plan dahilindeki yatırımların performansına dayalı olabileceği gibi, çalışanın ne kadar katkıda bulunduğuna göre önceden belirlenmiş bir miktar da olabilir. Hak edilen süreden önce ayrılan bir çalışan , emeklilik veya sağlık planının sağladığı tüm hakları kaybederek, yalnızca plana katkıda bulunduğu tutarı alabilir.
Bazı plan sponsorları sorunları kendi ellerine alıp emeklilik planları için tüm yatırım kararlarını ele alırken, çoğu plandaki varlıkların güvene dayalı yönetimini bir veya daha fazla üçüncü tarafa yaptırır. Bu şekilde, şirket çalışanları arasında çeşitli risk profillerine uyacak şekilde farklı para yöneticileri tarafından yürütülen çoklu yatırım seçenekleri sunulabilir.
Özel Hususlar
Plan sponsorları, plan yatırımlarını yöneten yatırım danışmanlarının, ERISA kapsamındaki En İyi Faiz Sözleşmesi Muafiyeti (BICE) kurallarına uymasını sağlamalıdır. yatırım tavsiyeleri vb. ile ilişkili ücretleri, tazminatları ve maddi çıkar çatışmalarını adil bir şekilde ifşa etmek.
Plan sponsorunun aynı zamanda plan yöneticisi olarak da görev yaptığı kuruluşlarda plan sponsorunun mütevelli olduğu söylenir. Büyük kayıplar riskini en aza indirmek için yatırımları çeşitlendirmek için bir mütevelli gerekir; Kurallar ERISA ile tutarsız olmadıkça planı düzenleyen kurallara uygun hareket etmek; yalnızca plan katılımcılarının ve onların yararlanıcılarının çıkarına hareket etmek; ve benzer kapasitede hareket eden basiretli bir kişinin sağduyu, beceri ve titizliği ile hareket etmek.
##Öne çıkanlar
Bir plan sponsoru, yaşam maliyeti ayarlamaları da dahil olmak üzere, emeklilik veya sağlık planlarındaki yıllık değişiklikler konusunda güncel olmalıdır.
Plan sponsorları genellikle bir veya daha fazla emeklilik planı için bir yatırım veya eylem planı önermek üzere yatırım danışmanları tutar.
Bir plan yöneticisi, bir grubun emeklilik planıyla ilgili günlük işleri ve stratejik kararları yönetmekten sorumludur.
Bir güven şirketi veya mütevelli, saklama hizmetleri sağlar ve gerçek yatırım varlıklarını çalışanlar için bir güven fonunda tutar.
Plan sponsorları, yöneticileri, güven şirketlerini ve yatırım danışmanlarını planlamak için bazı görevleri dışarıdan temin edebilir.
