计划赞助商

什么是计划发起人？

计划发起人是为组织员工的利益制定医疗保健或退休计划（例如 401(k)）的指定方（通常是公司或雇主）。计划发起人的职责包括确定会员参数、投资选择，在某些情况下，以现金和/或股票的形式提供缴款。

一些公司为其员工提供退休储蓄计划、养老金计划或健康计划，作为其员工福利计划的一部分。这些公司被称为计划发起人。雇主通常是计划发起人，但工会和专业团体也可以是计划发起人。

计划发起人实施并制定计划、确定福利方案、修改计划并终止计划。根据员工可用的退休或健康计划的类型，计划发起人和员工、单独的计划发起人或单独的员工都可以向计划供款。

向退休计划参与者和发起人提供投资建议的个人和组织须遵守《雇员退休收入保障法》 (ERISA) 规定的信托标准。

计划发起人负责向员工支付他们有权从计划中获得的退休收入。退休收入可以基于计划内的投资表现，也可以是基于员工供款的预定金额。在既定时间之前离职的员工可能只会收到他们为该计划供款的金额，而丧失退休或健康计划提供的任何福利。

虽然一些计划发起人自行处理并处理退休计划的所有投资决策，但他们中的大多数将计划中资产的受托管理外包给一个或多个第三方。这样，可以提供由不同基金经理经营的多种投资选择，以适应公司员工的各种风险状况。

计划发起人必须确保管理计划投资的投资顾问遵守 ERISA 下的最佳利益合同豁免(BICE) 规则，其中包括提供符合计划参与者最佳利益的投资建议，收取不超过合理补偿的费用，公平披露与其投资建议相关的费用、补偿和重大利益冲突等。

在计划发起人还充当计划管理员的机构中，计划发起人被称为受托人。受托人需要分散投资，以尽量减少巨额损失的风险；按照管理计划的规则行事，除非规则与 ERISA 不一致；只为计划参与者及其受益人的利益行事；并以具有类似身份的审慎人士的审慎、技巧和勤勉行事。

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