Patrocinador do Plano
O que é um patrocinador de plano?
Um patrocinador de plano é uma parte designada – geralmente uma empresa ou empregador – que estabelece um plano de saúde ou aposentadoria, como um 401(k), para o benefÃcio dos funcionários da organização. As responsabilidades do patrocinador do plano incluem determinar os parâmetros de adesão, opções de investimento e, em alguns casos, fornecer pagamentos de contribuição na forma de dinheiro e/ou ações.
Como funciona um patrocinador de plano
Algumas empresas oferecem planos de poupança para aposentadoria, planos de pensão ou planos de saúde para seus funcionários como parte de seu programa de benefÃcios para funcionários. Essas empresas são chamadas de patrocinadores do plano. Os empregadores são normalmente patrocinadores de planos, mas sindicatos e entidades profissionais também podem ser patrocinadores de planos.
O patrocinador do plano implementa e estabelece um plano, determina o pacote de benefÃcios, altera o plano e encerra o plano. Dependendo do tipo de aposentadoria ou plano de saúde disponÃvel para os empregados, as contribuições ao plano podem ser feitas tanto pelo patrocinador do plano quanto pelos empregados, patrocinador do plano sozinho ou somente empregado.
Pessoas fÃsicas e jurÃdicas que prestam consultoria de investimento a participantes e patrocinadores de planos de aposentadoria estão sujeitas aos padrões fiduciários estabelecidos pela Employee Retirement Income Security Act (ERISA).
O patrocinador do plano é responsável por pagar aos empregados a renda de aposentadoria a que têm direito do plano. A renda de aposentadoria pode ser baseada no desempenho dos investimentos dentro do plano, ou pode ser um valor pré-determinado com base em quanto o funcionário contribuiu. O empregado que se desligar antes do prazo estabelecido poderá receber apenas o valor que contribuiu para o plano, perdendo quaisquer benefÃcios que a aposentadoria ou plano de saúde proporcione.
Enquanto alguns patrocinadores de planos tomam as rédeas por conta própria e cuidam de todas as decisões de investimento para planos de aposentadoria, a maioria deles terceiriza a gestão fiduciária dos ativos do plano para um ou mais terceiros. Dessa forma, podem ser oferecidas várias opções de investimento executadas por diferentes gestores de recursos para atender a diversos perfis de risco entre os funcionários da empresa.
Considerações Especiais
Os patrocinadores do plano devem garantir que os consultores de investimento que gerenciam os investimentos do plano estejam aderindo às regras de isenção de contrato de melhor interesse (BICE) sob ERISA, que incluem dar conselhos de investimento que sejam do melhor interesse dos participantes do plano, cobrando não mais do que uma remuneração razoável, divulgação justa de taxas, compensações e conflitos de interesse relevantes associados às suas recomendações de investimento, etc.
Nos estabelecimentos em que a patrocinadora do plano também atua como administradora do plano, diz-se que a patrocinadora do plano é fiduciária. Um fiduciário é obrigado a diversificar os investimentos para minimizar o risco de grandes perdas; agir de acordo com as regras que regem o plano, salvo se as regras forem incompatÃveis com a ERISA; atuar exclusivamente no interesse dos participantes do plano e de seus beneficiários; e agir com prudência, habilidade e diligência de uma pessoa prudente agindo em capacidade semelhante.
##Destaques
O patrocinador do plano deve estar atualizado sobre quaisquer mudanças anuais nos planos de aposentadoria ou saúde, incluindo ajustes no custo de vida.
Os patrocinadores do plano geralmente contratam consultores de investimento para recomendar um investimento ou curso de ação para um ou vários planos de aposentadoria.
Um administrador de plano é responsável por gerenciar os assuntos do dia-a-dia e as decisões estratégicas envolvidas com o plano de aposentadoria de um grupo.
Uma sociedade fiduciária ou fiduciário presta serviços de custódia e detém os ativos de investimento reais em um fundo fiduciário para os funcionários.
Os patrocinadores do plano podem terceirizar algumas funções para administradores de planos, sociedades fiduciárias e consultores de investimentos.
