Plan sponsor

Hvad er en plansponsor?

En plansponsor er en udpeget part - normalt en virksomhed eller en arbejdsgiver - der opretter en sundheds- eller pensionsordning, såsom en 401(k), til gavn for organisationens medarbejdere. Plansponsorens ansvar omfatter at bestemme medlemsparametre, investeringsvalg og i nogle tilfælde at yde bidragsbetalinger i form af kontanter og/eller aktier.

Sådan fungerer en plansponsor

Nogle virksomheder tilbyder pensionsopsparing, pensionsordninger eller sundhedsordninger til deres ansatte som en del af deres personalegoder. Disse virksomheder omtales som plansponsorer. Arbejdsgivere er typisk plansponsorer, men fagforeninger og faglige organisationer kan også være plansponsorer.

Plansponsoren implementerer og etablerer en plan, bestemmer fordelspakken, ændrer planen og opsiger planen. Afhængigt af typen af pensions- eller sundhedsordning, der er tilgængelig for medarbejderne, kan bidrag til ordningen ydes af både ordningens sponsor og ansatte, ordningens sponsor alene eller medarbejder alene.

Personer og organisationer, der yder investeringsrådgivning til deltagere og sponsorer i pensionsordninger, er underlagt de betroede standarder fastsat af Employee Retirement Income Security Act (ERISA).

Planens sponsor er ansvarlig for at betale medarbejderne den pensionsindkomst, som de er berettiget til fra ordningen. Pensionsindkomsten kan være baseret på resultaterne af investeringer inden for ordningen, eller det kan være et forudbestemt beløb baseret på, hvor meget medarbejderen har bidraget. En medarbejder, der forlader før den optjente tid, kan kun modtage det beløb, som de har bidraget til ordningen, og fortaber eventuelle fordele, som pensions- eller sundhedsordningen giver.

Mens nogle plansponsorer tager sagen i egen hånd og håndterer alle investeringsbeslutninger for pensionsordninger, outsourcer de fleste af dem den fiduciære forvaltning af aktiverne i planen til en eller flere tredjeparter. På denne måde kan flere investeringsmuligheder drevet af forskellige pengeforvaltere tilbydes, så de passer til forskellige risikoprofiler blandt virksomhedens medarbejdere.

Særlige overvejelser

Plansponsorer skal sikre, at de investeringsrådgivere, der administrerer planinvesteringerne, overholder reglerne for Best-Interest Contract Exemption (BICE) under ERISA, som omfatter at give investeringsrådgivning, der er i plandeltagernes bedste interesse, og ikke opkræve mere end rimelig kompensation, retfærdigt afsløre gebyrer, kompensation og væsentlige interessekonflikter forbundet med deres investeringsanbefalinger osv.

I virksomheder, hvor plansponsoren også fungerer som planadministrator, siges plansponsoren at være en fiduciær. En tillidsmand er forpligtet til at diversificere investeringerne for at minimere risikoen for store tab; at handle i overensstemmelse med reglerne for planen, medmindre reglerne er uforenelige med ERISA; udelukkende at handle i plandeltagernes og deres begunstigedes interesse; og at handle med forsigtighed, dygtighed og flid af en forsigtig person, der handler i en lignende egenskab.

Højdepunkter

• En plansponsor bør være opdateret om alle årlige ændringer af pensions- eller sundhedsplaner, herunder justeringer af leveomkostninger.

• Plansponsorer hyrer normalt investeringsrådgivere til at anbefale en investering eller handling for en eller flere pensionsordninger.

• En planadministrator er ansvarlig for at styre de daglige anliggender og de strategiske beslutninger, der er involveret i en gruppes pensionsplan.

• Et trustselskab eller en administrator leverer depottjenester og opbevarer de faktiske investeringsaktiver i en trustfond for medarbejderne.

• Plansponsorer kan outsource nogle opgaver til planadministratorer, tillidsselskaber og investeringsrådgivere.