Plan sponsor

Vad är en plansponsor?

En plansponsor är en utsedd part - vanligtvis ett företag eller en arbetsgivare - som upprättar en hälsovårds- eller pensionsplan, till exempel en 401(k), till förmån för organisationens anställda. Plansponsorns ansvar inkluderar att bestämma medlemsparametrar, investeringsval och i vissa fall tillhandahålla bidragsbetalningar i form av kontanter och/eller aktier.

Hur en plansponsor fungerar

Vissa företag erbjuder pensionssparplaner, pensionsplaner eller hälsoplaner till sina anställda som en del av deras program för personalförmåner. Dessa företag kallas plansponsorer. Arbetsgivare är vanligtvis plansponsorer, men fackföreningar och yrkesorgan kan också vara plansponsorer.

Plansponsorn implementerar och upprättar en plan, fastställer förmånspaketet, ändrar planen och avslutar planen. Beroende på vilken typ av pensions- eller hälsoplan som är tillgänglig för anställda, kan bidrag till planen göras av både planens sponsor och anställda, planens sponsor ensam eller anställd ensam.

Individer och organisationer som tillhandahåller investeringsrådgivning till deltagare och sponsorer i pensionsplaner omfattas av de förtroendenormer som fastställts av Employee Retirement Income Security Act (ERISA).

Planens sponsor ansvarar för att betala de anställda den pensionsinkomst som de har rätt till från planen. Pensionsinkomsten kan baseras på resultatet av investeringar inom planen, eller det kan vara ett förutbestämt belopp baserat på hur mycket den anställde bidragit. En anställd som slutar före den intjänade tiden kan bara få det belopp som de bidragit till planen, utan att förlora alla förmåner som pensions- eller hälsoplanen ger.

Medan vissa plansponsorer tar saken i egna händer och hanterar alla investeringsbeslut för pensionsplaner, lägger de flesta ut den förvaltande förvaltningen av tillgångarna i planen till en eller flera tredje parter. På så sätt kan flera investeringsalternativ som drivs av olika penningförvaltare erbjudas för att passa olika riskprofiler bland företagets anställda.

Särskilda överväganden

Plansponsorer måste se till att de investeringsrådgivare som hanterar planinvesteringarna följer reglerna för Best-Interest Contract Exemption (BICE) under ERISA, som inkluderar att ge investeringsrådgivning som ligger i plandeltagarnas bästa, att inte ta ut mer än rimlig ersättning, rättvist avslöjar avgifter, ersättningar och väsentliga intressekonflikter i samband med deras investeringsrekommendationer, etc.

I anläggningar där plansponsorn också fungerar som planadministratör, sägs plansponsorn vara en förtroendeman. En förtroendeman måste diversifiera investeringar för att minimera risken för stora förluster; att agera i enlighet med reglerna som styr planen såvida inte reglerna är oförenliga med ERISA; att agera enbart i plandeltagarnas och deras förmånstagares intresse; och att agera med försiktighet, skicklighet och flit av en försiktig person som agerar i liknande egenskap.

Höjdpunkter

• En plansponsor bör vara uppdaterad om alla årliga förändringar av pensions- eller hälsovårdsplaner, inklusive justeringar av levnadskostnader.

• Plansponsorer anlitar vanligtvis investeringsrådgivare för att rekommendera en investering eller handling för en eller flera pensionsplaner.

• En planadministratör ansvarar för att hantera de dagliga ärendena och de strategiska beslut som är involverade i en grupps pensionsplan.

– Ett trustbolag eller förvaltare tillhandahåller förvaringstjänster och innehar själva investeringstillgångarna i en förvaltningsfond för de anställda.

• Plansponsorer kan lägga ut vissa uppgifter till planadministratörer, förtroendeföretag och investeringsrådgivare.