Promoteur du régime

Qu'est-ce qu'un promoteur de régime ?

Un promoteur de régime est une partie désignée - généralement une entreprise ou un employeur - qui met en place un régime de soins de santé ou de retraite, tel qu'un 401 (k), au profit des employés de l'organisation. Les responsabilités du promoteur du régime comprennent la détermination des paramètres d'adhésion, les choix d'investissement et, dans certains cas, le paiement des cotisations sous forme d'espèces et/ou d'actions.

Comment fonctionne un promoteur de régime ?

Certaines entreprises offrent des régimes d'épargne-retraite, des régimes de retraite ou des régimes de santé à leurs employés dans le cadre de leur programme d'avantages sociaux. Ces sociétés sont appelées promoteurs de régime. Les employeurs sont généralement les promoteurs de régime, mais les syndicats et les organismes professionnels peuvent également être des promoteurs de régime.

Le promoteur du régime met en œuvre et établit un régime, détermine l'ensemble des avantages sociaux, modifie le régime et met fin au régime. Selon le type de régime de retraite ou de santé offert aux employés, les cotisations au régime peuvent être versées à la fois par le promoteur du régime et les employés, par le promoteur du régime seul ou par l'employé seul.

Les particuliers et les organisations qui fournissent des conseils en placement aux participants et promoteurs de régimes de retraite sont assujettis aux normes fiduciaires établies par la loi ERISA (Employee Retirement Income Security Act).

Le promoteur du régime est responsable de verser aux employés le revenu de retraite auquel ils ont droit du régime. Le revenu de retraite peut être basé sur le rendement des investissements dans le régime, ou il peut s'agir d'un montant prédéterminé basé sur le montant des cotisations de l'employé. Un employé qui part avant la période d' acquisition ne peut recevoir que le montant qu'il a cotisé au régime, perdant tout avantage que le régime de retraite ou de santé prévoit.

Alors que certains promoteurs de régime prennent les choses en main et gèrent toutes les décisions d'investissement pour les régimes de retraite, la plupart d'entre eux confient la gestion fiduciaire des actifs du régime à un ou plusieurs tiers. De cette manière, plusieurs options d'investissement gérées par différents gestionnaires de fonds peuvent être proposées pour répondre aux différents profils de risque parmi les employés de l'entreprise.

Considérations particulières

Les promoteurs de régime doivent s'assurer que les conseillers en placement qui gèrent les investissements du régime respectent les règles d' exemption de contrat au meilleur intérêt (BICE) en vertu de l'ERISA, qui consistent notamment à donner des conseils en placement dans l'intérêt des participants au régime, en ne facturant pas plus qu'une rémunération raisonnable, divulguer équitablement les frais, la rémunération et les conflits d'intérêts matériels associés à leurs recommandations d'investissement, etc.

Dans les établissements où le promoteur du régime agit également à titre d'administrateur du régime, le promoteur du régime est dit fiduciaire. Un fiduciaire est tenu de diversifier les investissements afin de minimiser le risque de pertes importantes ; agir conformément aux règles régissant le plan, sauf si les règles sont incompatibles avec l'ERISA ; agir uniquement dans l'intérêt des participants au régime et de leurs bénéficiaires ; et d'agir avec la prudence, la compétence et la diligence d'une personne prudente agissant dans une capacité similaire.

Points forts

• Un promoteur de régime doit être au courant de tout changement annuel apporté aux régimes de retraite ou de soins de santé, y compris les ajustements en fonction du coût de la vie.

• Les promoteurs de régimes engagent généralement des conseillers en placement pour recommander un placement ou un plan d'action pour un ou plusieurs régimes de retraite.

• Un administrateur de régime est responsable de la gestion des affaires courantes et des décisions stratégiques liées au régime de retraite collectif.

• Une société de fiducie ou un fiduciaire fournit des services de garde et détient les actifs de placement réels dans un fonds en fiducie pour les employés.

• Les promoteurs de régime peuvent impartir certaines tâches à des administrateurs de régime, à des sociétés de fiducie et à des conseillers en placement.