Áætlun Styrktaraðili
Hvað er áætlunarstyrktaraðili?
Styrktaraðili áætlunar er tilnefndur aðili - venjulega fyrirtæki eða vinnuveitandi - sem setur upp heilsugæslu- eða eftirlaunaáætlun, svo sem 401 (k), í þágu starfsmanna stofnunarinnar. Ábyrgð styrktaraðila áætlunarinnar felur í sér að ákvarða aðildarfæribreytur, fjárfestingarval og í sumum tilfellum að veita framlagsgreiðslur í formi reiðufjár og/eða hlutabréfa.
Hvernig áætlunarstuðningsmaður virkar
Sum fyrirtæki bjóða starfsmönnum sínum upp á eftirlaunasparnaðaráætlanir, lífeyrisáætlanir eða heilsuáætlanir sem hluta af starfskjaraáætlun sinni. Þessi fyrirtæki eru nefnd áætlunarstyrktaraðilar. Vinnuveitendur eru venjulega áætlunarstyrktaraðilar, en stéttarfélög og fagstofnanir gætu einnig verið áætlunarstyrktaraðilar.
Styrktaraðili áætlunarinnar útfærir og setur áætlun, ákvarðar bótapakkann, breytir áætluninni og slítur áætluninni. Það fer eftir tegund eftirlauna- eða heilsuáætlunar sem starfsmenn standa til boða, framlög til áætlunarinnar geta verið lögð af bæði bakhjarli áætlunarinnar og starfsmönnum, áætlunarstyrktaraðili einum eða starfsmanni einum.
Einstaklingar og stofnanir sem veita þátttakendum og styrktaraðilum fjárfestingarráðgjöf eru háðir trúnaðarstaðlum sem settir eru í lögum um launþegalífeyristekjur (ERISA).
Styrktaraðili áætlunarinnar ber ábyrgð á að greiða starfsmönnum þær eftirlaunatekjur sem þeir eiga rétt á af áætluninni. Eftirlaunatekjur geta verið byggðar á frammistöðu fjárfestinga innan áætlunarinnar, eða það gæti verið fyrirfram ákveðin upphæð miðað við hversu mikið starfsmaðurinn lagði til. Starfsmaður sem hættir fyrir áunninn tíma getur aðeins fengið þá upphæð sem hann lagði til áætlunarinnar, fyrirgert öllum ávinningi sem eftirlauna- eða heilsuáætlunin veitir.
Þó að sumir styrktaraðilar áætlana taki málin í sínar hendur og sjái um allar fjárfestingarákvarðanir vegna eftirlaunaáætlana, útvista þeir flestir trúnaðarumsýslu eignanna í áætluninni til eins eða fleiri þriðja aðila. Þannig er hægt að bjóða upp á marga fjárfestingarkosti sem reknir eru af mismunandi peningastjórum til að henta mismunandi áhættusniðum meðal starfsmanna fyrirtækisins.
Sérstök atriði
Styrktaraðilar áætlunarinnar verða að tryggja að fjárfestingarráðgjafarnir sem stjórna áætlunarfjárfestingunum fylgi reglum um undanþágu frá bestu vöxtum (BICE) samkvæmt ERISA, sem fela í sér að veita fjárfestingarráðgjöf sem er í þágu áætlunarþátttakenda, að rukka ekki meira en sanngjarnar bætur, sanngjarnt að birta þóknun, bætur og verulega hagsmunaárekstra sem tengjast fjárfestingarráðleggingum þeirra o.s.frv.
Í starfsstöðvum þar sem bakhjarl áætlunarinnar gegnir einnig hlutverki áætlunarstjórnanda er áætlunarhaldarinn sagður vera trúnaðarmaður. Trúnaðarmanni er skylt að dreifa fjárfestingum til að lágmarka hættuna á miklu tapi; að starfa í samræmi við reglurnar sem gilda um áætlunina nema reglurnar séu í ósamræmi við ERISA; að starfa eingöngu í þágu þátttakenda áætlunarinnar og styrkþega þeirra; og að hegða sér af skynsemi, kunnáttu og kostgæfni skynsamra aðila sem starfar á svipaðan hátt.
Hápunktar
Styrktaraðili áætlunar ætti að vera uppfærður um allar árlegar breytingar á eftirlauna- eða heilsugæsluáætlunum, þ.mt leiðréttingar á framfærslukostnaði.
Áætlunarstyrktaraðilar ráða venjulega fjárfestingarráðgjafa til að mæla með fjárfestingu eða aðgerðum fyrir eina eða fleiri eftirlaunaáætlanir.
Skipulagsstjóri er ábyrgur fyrir stjórnun daglegra mála og stefnumótandi ákvarðana sem tengjast starfslokaáætlun hóps.
Fjárvörslufyrirtæki eða fjárvörsluaðili veitir vörsluþjónustu og geymir raunverulegar fjárfestingareignir í fjárvörslusjóði starfsmanna.
Styrktaraðilar áætlunar geta útvistað sumum skyldum til áætlunarstjórnenda, traustfyrirtækja og fjárfestingaráðgjafa.
