Plansponsor
Hva er en plansponsor?
En plansponsor er en utpekt part - vanligvis et selskap eller en arbeidsgiver - som setter opp en helse- eller pensjonsplan, for eksempel en 401(k), til fordel for organisasjonens ansatte. Plansponsorens ansvar inkluderer å bestemme medlemsparametere, investeringsvalg og i noen tilfeller gi bidragsbetalinger i form av kontanter og/eller aksjer.
Hvordan en plansponsor fungerer
Noen selskaper tilbyr pensjonsspareordninger, pensjonsordninger eller helseordninger til sine ansatte som en del av fordelsprogrammet for ansatte. Disse selskapene omtales som plansponsorer. Arbeidsgivere er vanligvis plansponsorer, men fagforeninger og faglige organer kan også være plansponsorer.
Plansponsoren implementerer og etablerer en plan, bestemmer fordelspakken, endrer planen og avslutter planen. Avhengig av typen pensjonering eller helseplan som er tilgjengelig for ansatte, kan bidrag til planen gis av både plansponsor og ansatte, plansponsor alene eller ansatt alene.
Enkeltpersoner og organisasjoner som gir investeringsrådgivning til deltakere og sponsorer i pensjonsordninger er underlagt tillitsstandardene fastsatt av Employee Retirement Income Security Act (ERISA).
Plansponsoren er ansvarlig for å betale de ansatte pensjonsinntekten de har krav på fra planen. Pensjonsinntekten kan være basert på ytelsen til investeringene innenfor planen, eller det kan være et forhåndsbestemt beløp basert på hvor mye den ansatte har bidratt. En ansatt som slutter før opptjent tid kan bare motta beløpet som de bidro til planen, og mister eventuelle fordeler som pensjons- eller helseplanen gir.
Mens noen plansponsorer tar saken i egne hender og håndterer alle investeringsbeslutninger for pensjonsplaner, setter de fleste av dem ut den fidusiære forvaltningen av eiendelene i planen til en eller flere tredjeparter. På denne måten kan flere investeringsalternativer drevet av forskjellige pengeforvaltere tilbys for å passe til ulike risikoprofiler blant selskapets ansatte.
Spesielle hensyn
Plansponsorer må sørge for at investeringsrådgiverne som administrerer planinvesteringene overholder Best-Interest Contract Exemption (BICE)-reglene under ERISA, som inkluderer å gi investeringsråd som er i plandeltakernes beste, og ikke kreve mer enn rimelig kompensasjon, rettferdig avsløring av gebyrer, kompensasjon og vesentlige interessekonflikter knyttet til deres investeringsanbefalinger osv.
I virksomheter der plansponsoren også fungerer som planadministrator, sies plansponsoren å være en tillitsmann. En tillitsmann er pålagt å diversifisere investeringer for å minimere risikoen for store tap; å handle i samsvar med reglene som styrer planen med mindre reglene er i strid med ERISA; å handle utelukkende i plandeltakernes og deres begunstigedes interesse; og å opptre med forsiktighet, dyktighet og flid av en klok person som handler i lignende kapasitet.
##Høydepunkter
En plansponsor bør være oppdatert på eventuelle årlige endringer i pensjons- eller helsetjenester, inkludert justeringer av levekostnader.
Plansponsorer ansetter vanligvis investeringsrådgivere for å anbefale en investering eller handlingsforløp for en eller flere pensjonsordninger.
En planadministrator er ansvarlig for å administrere de daglige forholdene og de strategiske beslutningene knyttet til en gruppes pensjoneringsplan.
Et trustselskap eller tillitsmann yter depottjenester og holder selve investeringsmidlene i et trustfond for de ansatte.
Plansponsorer kan sette ut noen oppgaver til planadministratorer, tillitsselskaper og investeringsrådgivere.
