Sponsor del piano
Che cos'è uno sponsor del piano?
Uno sponsor del piano è una parte designata, di solito un'azienda o un datore di lavoro, che istituisce un piano sanitario o pensionistico, come un 401 (k), a beneficio dei dipendenti dell'organizzazione. Le responsabilità dello sponsor del piano includono la determinazione dei parametri di adesione, le scelte di investimento e, in alcuni casi, il pagamento dei contributi sotto forma di contanti e/o azioni.
Come funziona uno sponsor del piano
Alcune aziende offrono piani di risparmio pensionistico, piani pensionistici o piani sanitari ai propri dipendenti come parte del loro programma di benefici per i dipendenti. Queste società sono denominate sponsor del piano. I datori di lavoro sono in genere sponsor del piano, ma anche i sindacati e gli ordini professionali potrebbero essere sponsor del piano.
Lo sponsor del piano implementa e stabilisce un piano, determina il pacchetto di benefici, modifica il piano e termina il piano. A seconda del tipo di piano pensionistico o sanitario disponibile per i dipendenti, i contributi al piano possono essere effettuati sia dallo sponsor del piano che dai dipendenti, dal solo sponsor del piano o dal solo dipendente.
Gli individui e le organizzazioni che forniscono consulenza sugli investimenti ai partecipanti al piano pensionistico e agli sponsor sono soggetti agli standard fiduciari stabiliti dall'Employee Retirement Income Security Act (ERISA).
Lo sponsor del piano è responsabile del pagamento ai dipendenti del reddito pensionistico a cui hanno diritto dal piano. Il reddito da pensione può essere basato sulla performance degli investimenti all'interno del piano, oppure potrebbe essere un importo predeterminato in base a quanto ha contribuito il dipendente. Il dipendente che esce prima del termine di maturazione può percepire solo l'importo che ha contribuito al piano, decadendo dai benefici che il piano previdenziale o sanitario prevede.
Mentre alcuni sponsor del piano prendono in mano la situazione e gestiscono tutte le decisioni di investimento per i piani pensionistici, la maggior parte di loro esternalizza la gestione fiduciaria degli asset del piano a una o più terze parti. In questo modo, possono essere offerte più opzioni di investimento gestite da diversi gestori di denaro per soddisfare vari profili di rischio tra i dipendenti dell'azienda.
Considerazioni speciali
Gli sponsor del piano devono garantire che i consulenti per gli investimenti che gestiscono gli investimenti del piano aderiscano alle regole BICE ( Best-Interest Contract Exemption ) ai sensi dell'ERISA, che includono la consulenza sugli investimenti che è nel migliore interesse dei partecipanti al piano, addebitando non più di un compenso ragionevole, rivelando in modo equo commissioni, compensi e conflitti di interesse materiali associati alle loro raccomandazioni di investimento, ecc.
Negli stabilimenti in cui lo sponsor del piano agisce anche come amministratore del piano, si dice che lo sponsor del piano sia un fiduciario. Un fiduciario è tenuto a diversificare gli investimenti per ridurre al minimo il rischio di grandi perdite; agire secondo le regole che disciplinano il piano a meno che le regole non siano in contrasto con ERISA; agire esclusivamente nell'interesse dei partecipanti al piano e dei loro beneficiari; e di agire con prudenza, abilità e diligenza di persona prudente che agisce in una simile capacità .
Mette in risalto
Uno sponsor del piano dovrebbe essere aggiornato su eventuali modifiche annuali ai piani pensionistici o sanitari, compresi gli adeguamenti del costo della vita.
Gli sponsor del piano di solito assumono consulenti di investimento per consigliare un investimento o una linea d'azione per uno o più piani pensionistici.
Un amministratore del piano è responsabile della gestione degli affari quotidiani e delle decisioni strategiche legate al piano pensionistico di un gruppo.
Una società fiduciaria o un fiduciario fornisce servizi di custodia e detiene le attività di investimento effettive in un fondo fiduciario per i dipendenti.
Gli sponsor del piano possono esternalizzare alcuni compiti per gli amministratori del piano, le società fiduciarie e i consulenti per gli investimenti.
